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士安农业股份有限公司 财资管理建议书 CTP培训班  目录 声明（略） 第一部分：建议摘要 ……………………………………………………………1 第二部分：公司概况 …………………………………………………………3 第三部分：公司运营环境分析 ………………………………………………5 第四部分：公司财务分析………………………………………………………6 第五部分：公司财资管理方案 ………………………………………………10 第六部分：结束语（略）  第一部分 建议摘要 士安农业股份有限公司（以下简称士安公司）是综合性公司立足农业、稳步发展，已形成以农业产业为主、适度多元化经营的产业格局。目前，公司主营业务涉及产业分布于。 偿债能力（详细分析见第 页） 士安公司的短期偿债能力 长期偿债能力 。 公司的利息保障倍数 - 营运能力（详细分析见第 页） 从存货周转率和总资产周转率来看， 应收账款周转率与行业优秀企业相比 - 盈利能力（详细分析见第 页） 从毛利率、营业利润率、净利率和净资产收益率来看 当前，公司管理层关注和考虑的重点是： - 如何在未来发展中保持和提升盈利能力； －如何针对新项目做出融资决策； －如何降低季节性流动性压力； -如何改进票据管理方式，以减少资金成本及有效控制风险； - 如何结合海外业务的拓展做出投资决策。 针对公司经营现状以及管理层的关注重点，我们提出如下财资管理建议供公司参考：（详细分析见第10 页） 1、在资金流动性管理方面 2、在应收账款、应付账款与存货管理方面 3、在投融资管理方面 4、在风险管理方面  第二部分 公司概况 一、 公司历史沿革 士安农业股份有限公司（以下简称士安公司）是综合性公司立足农业、稳步发展，已形成以农业产业为主、适度多元化经营的产业格局。目前，公司主营业务涉及产业分布于。 以来，结合自身的特点，引入国际一流的理念、人才、技术、产品，企业核心竞争力， 士安公司一直坚持规范运作、科学管理现代企业法人治理结构了独具特色的企业文化了科学的现代企业管理体系7S管理等有力举措来提升企业竞争力，确保公司实现持续稳定发展。 公司财务状况 三张报表以及相关比率（参见题目） 三、公司发展规划 公司未来5年的主要工作计划包括以下方面： 1、重点围绕采购和销售开展工作，调整产业结构模式，设立分别以郑州、北京、广州为中心的三个片区，加快外部资源整合，加大产业链集中度，强化“技术链”与“产业链”的互动，放大产业化拉动效应。 2、调整各业务板块的管理结构，加快业务转型，适应农牧产业的变革，同时继续推进产业化建设，发挥产业化经营优势，有效整合各方资源，提高公司竞争力； 3、深化管理，从生产经营的各流程、工序、岗位、设备配置以及现行运行机制等入手，节能降耗，切实提高劳动生产率和人均效率，积极推行短期和中长期激励办法，努力提高员工积极性； 4、开展品牌宣传，继续扩大国内市场份额，以乡镇零售店和市区盲点为销量增长点，加大新产品开发力度，抓好现有产品的优化升级； 5、努力开拓国外市场，进一步加大对国外项目的投资力度，推动国外业务加速发展。 四、公司存在的问题和面临的挑战（问题4） 1、 2、 3、  第三部分 公司运营环境分析 宏观环境分析（问题3） 1、宏观经济环境对公司的影响 …… 2、政策导向对公司的影响 行业状况分析 1、行业需求。农副产品市场需求整体平稳，在我国经济稳定增长并大力推动“三农”经济的政策导向下，农副产品产量也将同步稳健增长。 2、竞争结构。 3、发展趋势。我国已成为全球第一大农产品生产国，主要农产品产量稳居世界首位，但特色化农产品特点不鲜明，一个重要的特征就是产品结构不合理，高技术含量和高附加值产品产量有限，同时化肥、农药、农膜、兽药等重要农业化学品使用量亦呈同步增长之势。因此，结构调整、改变农业农村经济的粗放发展，实现农副产品技术化水平的提升将是农业产业发展的大势所趋。。 4、公司竞争力。士安公司致力于农副产品加工、食品添加剂、调味品的生产和销售，公司生产经营稳健，有较为稳定的利润和资产。目前企业资金实力较为雄厚，在国家政策导向和产业机构转型中有很好的发展机遇。  公司偿债能力分析 根据公司的财务报表，计算得出以下偿债能力指标如表1： 短期偿债能力 长期偿债能力 公司营运能力分析 根据公司的财务报表，计算得到出以下公司营运能力指标，如表2： 1、资产运作效率 从流动资产周转率、固定资产周转率和总资产周转率来看，公司在资产运作方面，处于行业，与行业内优秀企业相比，……。 ……………… 2、现金周期 2013年，公司现金周期 行业平均水平，应收款周转天数 行业平均水平，与优秀企业 ；应付款周转期；。存货周转天数， 总体而言，从现金