公司理财模拟实.doc

《公司理财模拟实验》 实 验 指 导 书 会计学院财务系：杜迎新 2013年2月 目 录 实验项目一：企业设立与理财机构设置………………………… ……..……….………13 实验项目二：战略制定与全面预算编制…………………………………………………14 实验项目三：固定资产新建项目投资决策……………………… ……..……….………28 实验项目四：资金需要量的预测…………………………………………………………32 实验项目五：资本成本和资金结构决策…………………………………………………34 实验项目六：最佳信用政策决策…………………………………………………………37 实验项目七：利润分配政策…………………………………………………...………….39 实验项目一：企业设立与理财机构设置 企业设立是创办企业的第一步。要创办企业，首先要了解经济实践中各类不同性质的企业有什么区别以及这些不同类型的企业在设立时有什么要求。 1、不同性质经营主体的特点及主要类型（形式） （1）常见经营主体的性质 经济实践中常见的经营主体可简单地分为两类：企业和个体工商户。根据企业的所有制性质及有关法律规定全民所有制企业、集体所有制企业、私营（个体）企业、混合所有制企业（中外合资经营企业、中外合作经营企业）和外商独资企业在目前的经济环境中，企业有：有限责任公司、股份有限公司一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。为维护企业的合法权益，申请人应正确履行法定义务，在办理非公司企业法人登记注册申请之前，请详细阅读《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》、《企业名称登记管理规定》、《企业名称登记管理实施办法》等有关法律法规。领取《个体工商户登记申请书》经营范围涉及前置许可的《企业登记许可项目目录》，办理相关审批手续递交申请，材料齐全，符合法定形式的，等候领取《准予书》；领取《准予书》后，按照《准予书》确定的日期到工商局交费并领取营业执照。名称预先核准书（复印件）（原件要核对） 印鉴章：法人章、股东章银行询证函（存好资金后，填好给银行） 法人及股东身份证（复印件）（原件要核对） 指定代表人或共同委托人授权书（如委托他们办理）开好验资户后，然后填写好银行询证函给银行，银行询证函和银行余额对帐单。营业执照副本及其复印件或其它主管机关核发的许可证照及其复印件；法定代表人或负责人的身份证复印件；（外地人需暂住证）；企业房地产产权证明或房产租赁证明复印件；企业财务人员会计证复印件；银行开户行许可证复印件及银行入帐单复印件；有关公司章程、协议书或上级批准开业的文件的复印件；企业验资报告的复印件及资产评估报告复印件；（资产评估要发票原件）；企业会计制度、财务制度说明书；代码证书；租房发票复印件；公章、财务章、法人名章；开户手续1、银行交验证件2、客户如实填写《开立单位银行结算账户申请书》，并加盖公章3、开户行应与存款人签订单位人民币银行结算账户管理协议，开户行与存款人各执一份4、填写关联企业登记表银行会送报人行批准核准。人行核准并核发《开户许可证》后，开户行将《开户许可证》正本及密码、《开户申请书》客户留存联与客户签收。根据《会计法》的规定，所有实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、企业、单位和其他组织都必须设置以下法定会计账簿，并保证其真实、完整。总明细现金银行存款以货币资金投资设立的房产证复印件实物资产投资设立的有限公司还应提交：１、实物资产出资清单填列的实物资产品名、规格、数量、质量和评估作价报告；２、实物资产的权益证明；３、各投资者对实物资产数量和作价的确认函；４、各投资者承诺在规定的期间内办妥财产权转移的承诺函。以无形资产投资设立的有限公司还应提交：１、以土地使用权、工业产权和非专利技术等无形资产出资的清单；２、提交相关的专利证书、商标证书、土地使用权证、有效状况、评估作价报告；３、各投资者确认函，承诺办理财产权转移手续。单位资产总额（人民币） 50万元以下 51万元至100万元 101万元至500万元 501万元至1000万元 1001万元至3000万元 3001万元至5000万元 5001万元至1亿元 1亿元以上 2000 2000 3000 4000 6000 8000 10000 按万分之1.5 (五)注册登记注意事项 若公司筹建时间较长，则先由工商部门核发筹建期临时营业执照，待筹建期完成正式经营时，再变更为正式的营业执照 图1 公司设立基本流程及涉及的主要外部组织 （二）了解相关知识 1、《公司法》对有限责任公司设立登记的基本要求 有限责任公司和股份有限公司受《公司法》的约束，其设立的基本要求如下： 有限责任公司的设立设立有限责任公司，应当具备下列条件：股东符合法