商业银行经营管理考点解决方案.docVIP

商业银行的性质： 定义：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行具有一般企业的特征 商业银行是特殊的企业 商业银行不同于其他金融机构 不同于央行 不同于其它 商业银行的职能： 信用中介。职能作用：（1）使闲散货币转化为资本。（2）使闲置资本得到充分利用。（3）续短为长，满足社会长期资本的需要。 支付中介。职能作用：（1）使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。（2）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。 金融服务。（1）扩大了其社会联系面和市场份额。（2）为银行取得不少服务收入。同时加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展 信用创造。通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济大战对流通和支付手段的需要。 调节经济。调剂社会部门余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资于消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整发挥对生产的引导作用。调节本国收支状况。 商业银行的经营目标： 安全性目标。即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户保持对银行的信任。必须做到：（1）合理安排资产规模和结构，注重资产质量。（2）提高自有资本在全部负债中的比重。（3）必须遵纪守法，合法经营。 流动性目标。是指商业银行保持能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付需要。衡量流动性的指标：资产变现成本和资产变现速度。做到（1）积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。（2）加强对长期贷款和投资的预测研究，减少风险损失。（3）树立良好信誉，建立牢固信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的周旋余地。 盈利性目标。这是商业银行的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能追求利益最大化。 实现盈利性目标的途径： 尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。 以尽可能地的成本，取得更多的资金。 减少贷款和投资损失。 加强内部经济核算，提高银行工作人员劳动收入，节约管理费用开支。 严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。 三性之间的关系：实现安全性，流动性和盈利性目标，是商业银行经营管理的基本要求所决定的，也是商业银行实现自身微观效益和宏观效益相结合、相一致的要求决定的。 然而，实现这三者常常存在一些矛盾。实现安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产。而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。要协调这一矛盾，应当在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下争取最大的利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现安全性和盈利性统一的最好方法是：提高银行经营的流动性。长期来看，要做到：（1）积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。（2）加强对长期贷款和投资的预测研究，减少风险损失。（3）树立良好信誉，建立牢固信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的周旋余地。这三点要求的宗旨是：围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量。 商业银行的组织结构体系： 决策系统。（1）股东大会。（2）董事会。 执行系统。（1）总经理（行长）。（2）副总经理（副行长）及各业务，职能部门。 监督系统。 管理系统。（1）全面管理。（2）财务管理。（3）人事管理。（4）经营管理，（5）市场营销管理。 资本构成的来源和特点： 商业银行具有双重资本的特点，为此，商业银行常将所有者权益成为一级资本或核心资本，而将长期债务成为二级资本或附属资本。 1、股本：普通股和优先股。 （1）普通股。是银行筹集资金的主要方式。是否发行普通股基于以下几个方面：1、其他外援资本的可得性。2、筹集未来所需的外源资本的灵活程度。3、不同形式的外源资本的比较。 （2）优先股。银行普遍接受这种渠道基于以下特性：1、银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益率比例的下降。2、优先股无到期日，不存在偿债压力。3、优先股的资本成本通常低于普通股。4、可提高银行财务杠杆作用。 2、盈余：资本盈余和留存收益。 （1）资本盈余。主要由投资者超缴资本构成。银行通过股票筹资的超过股本以上的溢价部分构成盈余的主体。除此之外，它还能反映银行资本增值部分及接受捐赠所增加的资本等。 （2）留存收益。是尚未动用的银行累计税后利润部分。作用：1、调节资本金，影响股息政策。2、它的大小影响银行对外投资的规模。 3、债务资本：资