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财务物资管理制度 财务管理制度 第一章? 总?? 则 第一条 为了规范事业单位会计核算，保证会计信息质量，我处根据中华人民共和国《会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》和国家有关法规及上级有关财务管理的规定，结合本单位实际情况制定本制度。 第二条 本制度的制定目的是规范全处各单位财务行为的会计核算程序和财务管理工作，做好财务基础工作，发挥财务管理在全处工作中的作用，促进环卫事业精细化、标准化和单位内部公平竞争。 第三条 严格按照法律法规的规定，加强对全处各单位的管理和监督。提高资金运行效率，明确“责、权、利”关系，确保资金运转安全，增强经营创收能力，实现国有资产保值增值。 第二章? 财务机构设置、职责与权限 第四条 财务机构设置按事业单位会计机构要求办理，实行“统一领导、分级管理、集中核算”的内部财会管理体制 由处长统一领导处财务工作，计划财务科为处财务会计工作的业务主管科室，负责制定财务管理规定，落实各项财务工作任务，对全处各单位的财务行为进行审查和监督。各单位负责人对本单位的财务行为负责。财务审批程序实行经办人签字-所在单位负责人签字-分管领导审签-财务审核-财务负责人审签-单位法人审签制度。 第五条　单位主要负责人在财务管理上的主要责任 单位主要负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；建立健全内部控制制度；组织拟定内部财务管理制度，按规定程序报批后执行；接受财政、审计、物价、税务等有关单位的监督、检查和指导。 第六条 处财务负责人在财务管理上的权责 主持全处财务工作,领导财务人员完成各项会计业务工作；负责编制会计报表，组织清产核资；贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支；监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 第七条 财务人员按规定对本处财务行为实行会计监督，并履行以下职责： 对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向本级财务负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；审核动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，无权自行处理，应当按照有关规定向财务负责人汇报，财务负责人立即向处领导报告，查明原因，按有关法律、法规、制度规定作出处理；除法定的会计账册外，不另设会计账册；资金不准以个人名义开立账户存储。对会计信息化工作应按照财政部制定相关会计信息规范执行。 第八条 建立稽核制度。处计划财务科设稽核岗位，稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，根据预算、计划、制度及其他规定，审核原始凭证会计资料财务收支等是否真实、合理、准确、完整。对会计凭证、账簿、报表的记录进行复核，纠正记录的差错和发现有无篡改情况 第三章 财务预算管理 第十二条 计划财务科负责全处预算、决算的编制及所属单位预算的审核、汇总、上报工作。加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理；加强对全处经济活动的财务控制和监督。 第十三条 全处各单位的各项收入全部纳入财务预算，各项支出严格执行有关财务规章制度的规定。对征收的城市环境卫生费严格按照非税收入管理有关规定，实行“票款分离”“收支两条线”，严禁违规收费。有职能的科室组织收入要按照物价部门核定的收费项目和标准收取，不准擅自设立收费项目和提高收费标准。对各项收入要足额收取并及时缴存市财政局在各银行指定的预算外资金专户。不得暂存和储存，严禁坐收坐支。 第十四条 处属各单位必须严格按照年初预算进行安排支出，统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。每年度处属基层建立台账登记表，各单位在确定年初预算时要充分参考前一年度预算执行情况，考虑预算年度的收入增减因素和措施，测算编制收入预算；根据事业发展需要与财力可能，测算编制支出预算。如实际收支发生较大变化，对本单位的收支影响较大，确需超出年初安排的预算额度时，各单位应提出书面申请，经处领导集体研究批准。 第四章???货币资金的管理 货币资金管理应遵循“严格职责分工、账款分管、印鉴分管、定期轮岗”的原则取得的货币收入必须及时记账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账银行户必须按国家规定开设和使用只供本业务收支结算使用，出纳人员每月定期核对银行账户编制银行存款余额调节表，银行户印鉴的使用实行分管制财务章由会计保管，私章由出纳保管，不准人统一保管使用。按规定需由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。使用年限单位价值在元以上，单位价值年固定资产管理固定资产的购建 单项或批量采购预算金额在公开招标数额标准以下的项目，可以委托政府采购代理机构采用非招标方式采购。 第十七条　固定资产管理固定资产分类建账核算，建立固定资产卡片，卡片上要记载其数量、规格、型号、购置价格