理财计算公式解析.docVIP

财会计算 偿债能力指标 流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 现金比率 现金比率=（现金+银行存款+现金等价物）/流动负债 现金流量比率 现金流量比率=年经营现金净流量/流动负债 资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额 投资收益指标 普通每股净收益 普通每股净收益=（税后净收益-优先股股息）÷发行在外普通股股数（元/股） 变现能力 流动比率＝现金及现金等价物／流动负债 恩格尔系数 税收计算 个人所得税（个人所得税率表详见附件） 工资、薪酬所得 全月应纳税额=（每月工资所得－－×税率－－×税率－－×税率－－×适用税率－－×20%×（1－－－×20% 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得 应纳税额=每次收入额×20% 理财计算 （一）风险价值 预期收益率 预期收益率E（Ri）等于当i种情况出现时第n年的概率乘以当i种情况出现时第n年的收益率的累积和。 方差 标准差 变异系数 风险报酬率 β—风险价值系数 风险报酬 C—投资额 投资价值 V0—投资价值 Vn —股票售价 D—每股股利 k—报酬率 时间价值 单利 本利和=本金×利率×期限 S=P×r×n 复利 本利和=本金×（1+利率）期限 S=P×（1+r）n 年金 普通年金终值 FV=A（F/A，r，n） （F/A，r，n）为普通年金终值系数 FV—普通年金终值，A—年金，r—利率，n—期限 普通年金现值 PV=A（P/A，r，n） （P/A，r，n）为普通年金现值系数 PV—普通年金现值，A—年金，r—利率，n—期限 预付年金终值 FV FV—预付年金终值 A—年金 r—利率 n—期限 预付年金现值 PV PV—预付年金现值 A—年金 r—利率 n—期限 永续年金现值 PV—永续年金现值 A—年金 r—利率 n—期限 递延年金现值 PV=A·（P/A，i，n）（P/F，i，m） n 为偿还的年数，m 为不用偿还的年数 实际利率与名义利率 （三）净现值 NPV=Σ（CI-CO）（1+i）^(-t) 式中：CI—现金流入，CO—现金流出，（CI-CO）—第t年净现金流量，i—基准折现率，t—投资年限 首期投入计算时t=0，投入后的第一年现金流量，t=1 （四）投资收益计算 内部收益率 I为折现率，NPV为净现值 持有其收益率 股票持有期收益率 债券持有期收益率 息票债券持有期收益率 一次还本付息、贴现债券持有期收益率 到期收益率 本期收益率 贴现收益率 贴现收益=[贴现金额*(1-5.5%)-转贴现收入]/贴现金额 其中，5.5%是银行缴纳的营业税 证券行市 债券行市 债券实际收益率 股票行市 债券 债券价格 P=M（1+i*n)/(1+r*n)P是债券的价格，M是票面价值，i是票面的年利率，r是市场利率，n是时间 提前赎回收益率 基金 基金单位净值 基金的报价 保险 遗属必要生活备用金的计算公式： 遗属必要生活费 遗子必要生活费+在世配偶必要生活费+赡养老人生活费 遗子必要生活费 子女目前月生活费×12个月×（22-子女现在的年龄） 在世配偶必要生活费 夫妻月生活费×0.5×12个月×在世配偶退休前年限 赡养老人生活费 目前赡养老人月生活费×12个月×老人的平均余生 退休生活备用金： 夫妻必要退休生活费 夫妻退休前月生活费×0.7×12×退休时丈夫的平均余生 妻子必要退休生活费 妻子退休前月生活费×0.7×12×退休前夫妻的平均余生差 夫妻退休生活备用金 夫妻必要退休生活费+妻子必要退休生活费-社保养老金-家庭其他收入 投资型寿险年缴费能力 （100-目前年龄）%×每月可自由支配资金×12 应退保险费 实缴保险费－－×信贷倍数×资产×借款成数 合理的信用卡信用额度 理性信用额度=（月收入×收入还款比例上限）/（最低缴款比例+月利率） 信用指标 循环利息=本期应还金额×天数×0.05% 月还本金额=当前负债/债务拟还清期数 滞纳金=（最低还款额－×5% 最低还款额=本期应还金额×10% 贷款 等额本金还款法 等额本息还款