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四.违规批退保费 常见违规现象 手段：保险公司擅自以批改单的形式对保单所保险金额予以降低或取消，在保险降低的同时，退还一部分保费，然后把退还的一部分保费转入保险中介如保险代理公司、保险经纪人公司或保险公司制定的其他账户。 案例：粤保监罚[2010]8号，永诚财产保险股份有限公司广东分公司在2008年1月至10月期间，存在违规批退保费用于支付手续费的行为，涉及2677笔，金额512.96万元，被处罚款10万元，负责人受到警告。 五.制作阴阳保单、发票 常见违规现象 手段：指保险公司因手续费高于规定标准或为截留保费，制定两种保单，使同一份保单(发票）出现两种版本。 案例：冀保监罚〔2010〕3号，中华联合财产保险股份有限公司秦皇岛中心支公司于2009年1月至2009 年6月期间，从事缮制建筑施工企业意外伤害责任保险阴阳保单、保费和手续费未据实入账行为，被处罚款15万元。 六.系统外套打保单 常见违规现象 手段：保险公司承保业务时不通过核心业务系统，而采取系统外套打保单的方式向投保人印发保单，实现截留保费。 案例：苏保监罚〔2010〕34号，阳光财产保险股份有限公司海门支公司于2008年承保海门市某交通服务公司出租车道路客运承运人责任保险业务共计67笔，在系统外套打保单保费共计7.37万元，实际在业务核心系统中录入签单保费共计4.69万元。正副本保单保费差额共计2.68万元，用于给予出租车驾驶员保费优惠、发放礼品及支付相关经办人员代办费等，和其他违规行为一并被责令改正，被处罚款二十万元。 七.虚构赔案 常见违规现象 手段：指保险公司通过虚构理赔案件的手段来套取资金。 案例：粤保监罚[2010]33号，中国人民财产保险股份有限公司四会支公司被查于2007年至2009年5月存在制作能繁母猪保险虚假赔案、向畜牧部门支付账外费用的情况，该公司被处罚款10万元，负责人受到警告，被处罚款1万元。 八.擅自变更高管人员 常见违规现象 《保险代理机构管理规定》第六十三条规定：“保险代理机构任用高级管理人员，其任职资格应当报经中国保监会核准。” 案例：苏保监罚〔2010〕4号，江苏华尊保险代理有限公司未经批准，于2008年4月擅自将执行董事兼总经理由陶涛变更为宗亚刚，该公司被处罚款2万元。 九.擅自变更经营场所 常见违规现象 《中华人民共和国保险法》（2002年修正）第八十二条规定：“保险公司有下列变更事项之一的，须经保险监督管理机构批准：（三）变更公司或者分支机构的营业场所” 案例：保监罚〔2010〕7号，美亚财产保险有限公司于2009年5月4日，在未取得保监会批准的情况下擅自完成营业场所的搬迁工作，该公司被处罚款10万元。 十.委托无证人员或机构代理业务 常见违规现象 《中华人民共和国保险法》（2009年修订）第一百二十二条规定“个人保险代理人、保险代理机构的代理从业人员、保险经纪人的经纪从业人员，应当具备国务院保险监督管理机构规定的资格条件，取得保险监督管理机构颁发的资格证书。” 案例：保监罚[2010]34号，华夏人寿存在聘任不具有从业资格的人员的行为，被处罚款两万元。 十一.承诺合同约定以外的利益 常见违规现象 《中华人民共和国保险法》（2009年修订）第一百一十六条规定“保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行为：（四）给予或者承诺给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益。” 案例：苏保监罚〔2010〕49号，新华人寿保险股份有限公司江苏分公司玄武营销服务部于2009年12月在举办的产品说明会上承诺，并事后实际给予29名客户保险合同约定以外的利益，被处罚款五万元。 十二.误导性宣传 常见违规现象 《中华人民共和国保险法》（2009年修订）第一百一十六条规定“保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行为：（一）欺骗投保人、被保险人或者受益人 。” 案例：保监罚[2010]33号，2010年4月，中国人寿保险股份有限公司网站页面存在以下误导性内容：“选择20万基本保额的国寿鸿康（A款）保险计划，选择按月存款，月存560元，存10年，孙小姐即可得到以下保险利益：存款10年，额外附赠10年保障，保障期间长达20年。”被处罚款十万元。 谢 谢 保险公司审计讨论 审计部 张 燕 内容 保险公司业务简介 保险公司报表概述 保险公司常见违规 保险的定义 投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。 －《中国人民共和国保险法》 保险业的特点 广大投保人（面临风险的人）通过保险公司组织起来 保险公司将所有