论山西票号的习惯法体系解读.docVIP

论山西票号的习惯法体系 周子良* （山西大学法学院，山西 太原030006） 摘 要：采用法律社会学的方法对山西票号习惯法进行体系化和整体化的研究，有利于山西票号研究的进一步深入。在晋商习惯的基础上，山西票号形成了自己的习惯法以及习惯法体系。这一体系包括票号的行业习惯法和行会习惯法。但是，这一体系是不完整的。票号习惯法体系的不完整性阻碍了票号更大规模的联合——组建银行。而票号未能组建银行，是山西票号衰败的主要原因之一。 关键词：山西票号；行业；行会；习惯法；体系 从法学角度研究山西票号是票号研究中有待进一步挖掘的园地。对于山西票号的商事习惯（惯例）为何是商事习惯法的讨论，笔者已做过比较详细的论证。在进一步思考山西票号习惯法诸问题时发现，对票号习惯法的某个具体问题的分析固然重要，但从系统的角度研究票号习惯法也许更有意义。各部分的简单相加不等于整体的效用。分析山西票号的习惯法体系不仅能对山西票号习惯法的整体有所认识，而且对重新审视山西票号的成败得失也不无益处。 一、组织票号的习惯法 （一）票号名称的命名 票号既为商事主体，必有自己的名称。票号的名称，旧时也称为“招牌”，是票号为营业而使用的名称。按照“商号自由主义原则”(((21，商人选用何种商号，完全由商人自己决定。不过，虽然票号的招牌由票号自己命名，但由于商号蕴含着信誉、名声、地位、利益和价值追求，所以，票号对招牌也十分重视。习惯上，票号在设立之初，就将票号的名称明确写入号规中。例如，大德通票号在成立之时，就制定了严格的号规。其中第1条写道：“新事招牌，起为‘大德通’……是以‘大德通’招牌，以图永远。”(((595以后的号规又重申：“我号牌号名称，一仍其旧，不必变更。” (((602 另外，票号的名称，也折射出票商的思维模式和行为习惯。山西票号从道光初年（约1823年）创立，到民国年间倒闭（1940年大德通、大德恒票号改组为银号），先后共设立票号43家。在这43家票号的名称里，使用最多的文字是“大”、“德”，共有7家票号使用了这两个字，而且“大”与“德”常常连用，组成“大德”的词汇。总体来看，使用频率比较高的前4个字是“大”、“德”、“泰”、“盛”；前16个字是“大”、“德”、“泰”、“盛”、长、成、源、义、兴、厚、蔚、丰、协、和、信、川等。这些字所包含的意思主要表现在三个方面。一是体现儒家道德的名称，如大德兴、大德通、大德玉、大德恒、义盛长、存义公、义成谦、世义信、协和信、志成信、世义信、协和信、祥和贞、三和源。“德”、“义”、“信”、“和”、“谦”是儒家的主要德目。二是表示吉祥、希望商业兴盛的名称，如永泰庆、永泰裕、松盛长、长盛川、合盛元、汇源涌等。三是具有纪念意义的名称。如平遥帮的蔚泰厚、蔚丰厚、蔚盛长、蔚长厚。使用“蔚”字，据说是财东侯庆来，“因他父亲字蔚观，改蔚字号是为永志其父的创业维艰，以儆后辈儿孙。”((( 109 遵循儒家的道德准则，期望商业的兴旺发达，这不仅是山西票号人的心理和行为习惯，同时也是明清商人的普遍心理和行为模式。 （二）股本的筹集 票号的股本分为银股和身股。股东（东家）出资谓之银股，银股是一家或几家股东的合约投资，只分红利，不计股息。银股（包括身股）的计量单位是俸，俸下是厘，厘下是毫，1俸等于10厘，1厘等于10毫。至于1俸为多少两白银，没有定数。根据合约，志成信票号的银股每俸2000两；天成亨、蔚泰厚票号的银股每俸5000两。 身股也叫人力股，是指不出银股而以自身劳动力为代价所顶的股份，享有与东家银股分红的资格。身股有总号掌柜（经理）的身股和票号其他职员的身股。在组织票号之时，身股是指东家给予总号掌柜的股份。一般为1俸（1股），偶尔也有1俸2、3厘者。 （三）掌柜的选任与票号的设立 东家在筹集银股之后，最为迫切的事情便是选任总号掌柜。因为票号实行掌柜负责制，一旦选定掌柜，财东便委掌柜以全权，不再过问号内一切事情，而财东对票号的亏损则负无限责任。这种东家出资、掌柜负责经营管理的两权分离的组织方式，使财东免去“自己去干，遇事踌躇，反误时机”的弊病，同时，也使选任掌柜成为至关重要之事。所以，财东选任掌柜，慎之又慎。东家，或是经人介绍，或是自己察访，以确定有谋有为、能攻能守之人，以礼招聘。在确定掌柜之后，由财东和掌柜出面，邀请中人3至5人，书立合同，写明银股和身股的数量，以及以多少两为1俸、几年合算大账一次等内容。 在订立合同后，即要设立总号和分号。总号设在平遥，或祁县，或太谷等山西境内。总号人员由大掌柜（总经理）和二、三掌柜（副经理）以及管帐先生（包括副管帐、帮帐）、文牍先生、录信员、跑街（营业员）、学徒等若干人组成。 分号一般选在大商埠或适宜之地，由总号选择贤能之人，携带图章砝码、路费和开办费若干前往，但不须携带大宗资本，资本皆存总号。如缺现款，可