成本管法资料.docVIP

2012年成本管理办法为加强和推进成本管理由事后监督向事前控制的转变,达到合理投入,合理降耗,企业增效,员工增收的目的,特制定本办法第一章 成本管理原则第1条 坚持“最优投入”的原则:围绕安全生产做好超前决策,做到合理投入,合理使用第2条 坚持“横向到边,纵向到底,全面覆盖”的原则:各项指标要层层分解,全面落实,不留死角第3条 坚持“谁使用,谁负责”的原则:各项工作要明确分工,明确责任,奖罚分明第二章 成本指标管理第4条 成本计划管理一衔接安排,采取“分级测算28日前由队组根据下月生产实际所需测算申报,经部门分管领导审批后,报计财部审定并落实,统一下达执行二,以队组当月计划基础进行考核第5条 成本指标管理一:包括材料费设备租金其它支出三项指标与队组工资挂钩考核(一)月度执行累计考核,当月兑现的办法材料费设备租金其它支出:按节超额的100%对等奖扣(二)队组无计划领用的材料,对队组全额考核,同时对供应部无计划发放材料按总额的10%考核(三)队组计划内已领未出材料,供应部在每月结帐后按队组逐项列出明细表,28日前报计财部,一经查出全额扣罚供应部二(一)计财部1?吨煤成本?利润总额:按公司月度计划,累计考核,当月兑现,每项按1000元对等奖扣2?安全费用?大修费?成本工程:按公司年度和季度计划,累计考核,按季兑现,每项按1000元对等奖扣(二)生产地质技术部坑木坑代:公司按月下达考核计划,累计考核,当月兑现,每项按1000元对等奖扣,其中分管经营领导及分管指标人员进行分别按30%20%对等奖扣(三)机电动力工区1?租赁设备大中修理费:全年指标120万元,以区域公司实际结算工时费的40%提取奖励3?电费?设备租金:公司按月下达考核计划,累计考核,当月兑现,每项按1000元对等奖扣,其中分管经营领导及分管指标人员进行分别按30%20%对等奖扣4?乳化液(浓缩物):考核指标按每生产万吨原煤消耗乳化液(浓缩物)1700KG计算,累计考核,当月兑现,按1000元对等奖扣,其中分管经营领导及分管指标人员进行分别按30%20%对等奖扣5?自制加工:全年计划产值120万元,以供应部实际验收入库数为准,累计考核,按季兑现25%以上时,计划内按5%提取奖励,超计划部分按10%提取奖励;完不成计划时按计划产值的5%扣罚(四)供应部1?材料总额?办公用品(包括杂品):公司按月下达的考核计划,累计考核,当月兑现(1)材料总额:节超按1000元对等奖扣(2)办公用品(包括杂品),节超按400元对等奖扣(3)未经计财部批准的已领未出帐材料,按发生总额核减供应部当月工资总额2?大型材料(运输带):公司按月下达考核计划,累计考核,当月兑现,每项按1000元对等奖扣,4?废料回收上缴:全年计划90万元区域公司供应部实际结算数为准,累计考核,按季兑现25%以上时,计划内按5%提取奖励,超计划部分按10%提取奖励;完不成计划时按计划指标的10%扣罚5?自制加工:全年计划指标120万元,以实际验收入库数为准,累计考核,按季兑现25%以上时,计划内按2%提取奖励,超计划部分按4%提取奖励;完不成计划时按计划产值的4%扣罚(五)计财部五费管理(会议费):执行月度汇审制度,由计财部牵头,党群部,每月26日集中汇审各项费用严格按公司下达的控制指标执行,超支自负(六)人力资源部劳保用品按月下达考核计划,累计考核,当月兑现500元对人力资源部对等奖扣三费用总额:包括办公费电话费杂品费,累计考核,当月兑现,超计划部分由本部室当月工资全额抵补第6条 下列支出公司对责任部门或队组予以补贴一,以及地质条件变化和其他因素引起作业规程改变增加的材料,现场核定,按量给予补贴二,以及新增人员增加的劳保用品,经计财部认定后予以补贴三,按照实际结算价格与计划价的差额予以补贴四,按核定的吨煤单价核增或核减采煤队成本总额五,按核定的每米单价核增或核减开六,以供应部实际验收数为准,按公司核定的单价冲减各单位材料成本七,由承办部门编制预算,经公司主管领导和分管经营领导同意,报计财部审批后,按批准金额予以补贴第三章 现场成本管理第7条 现场成本管理工作与各职能管理部门的日常走动式管理相结合,实行部门联动检查的管理办法一内容及标准详见附表《现场成本检查标准》二(一)职能业务部门1?生产地质技术部:负责采煤工作面,掘进顺槽及工程队的现场成本管理2?运输工区:负责井下运输大巷,充电库,井上翻矸及装料场区现场成本管理3?机电动力工区:负责井下机电设备配电室管理井上地面机修厂区降压站锅炉房房现场成本管理4?通风工区?抽放工区:负责井下总回风10米范围内通风设施和施工现场的现场成本管理4?选煤销售部:负责排矸车间洗选车间储煤场现场成本管理5?生活后勤:负责澡堂综合楼工业厂区6?物资供应部:负责供应部库房厂区井