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第三章 政策性住房金融业务 第一节 政策性住房金融业务概述 一.政策性住房金融业务概念 住房金融结构中商业性住房金融机构的资金直接来自于金融市场，政策性住房金融主要是建立住房公积金制度。 我国的住房公积金制度是在借鉴新加坡中央公积金制度的基础上建立起来的，目前已成为我国住房金融体系的重要组成部分，是政策性住房金融的主要制度性安排。 新加坡的房地产金融体系 中央公积金局 中央公积金制度是一项强制性的、长期的储蓄制度。 1968年，政府允许用公积金存款购买政府兴建的公共住房（称为“组屋”），公积金制度开始与住房发展相结合，成为综合性社会保障制度。（养老、医疗、住房） 其政策性体现在：居民用公积金购买的公共住房价格低于市价；而初次购买有贷款利率的优惠。 中央公积金局分别向住房建设和购买住房融资： 住房建设融资： 购买国家投资局发行的债券，帮助政府建造组屋。 直接向住房建筑承包商提供贷款。 购买住房融资： 动用全部普通户头的存款，加上每月将要交纳的公积金来买住宅发展局的组屋； 动用公积金存款支付购房首期款； 支取公积金存款偿还银行贷款本息。 新加坡的房地产金融体系及发展 新加坡的房地产金融是公积金制度和住房抵押贷款相结合的。 对中低收入家庭：主要通过公积金的支持购买政府提供的组屋 对中高收入家庭：主要通过邮政储蓄银行等金融机构的贷款来买商品住房。 新加坡的公积金制度和住房贷款相互补充，得到了很好的发展。 政策性住房金融业务是指商业银行接受各级地方政府、资金管理部门委托所办理的存款、贷款和结算等住房金融业务。政策性住房金融业务主要分为政策性住房存款和政策性住房贷款业务两类。 二.政策性住房金融业务分类 1.政策性住房存款业务 是指商业银行接受各级地方政府、资金管理部门委托，以政策性住房资金为资金来源所经营的一项政策性存款业务。政策性存款按会计核算分为以下内容： （1）个人住房公积金存款 个人住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。 （2）个人住房补贴存款 是指职工所在单位为实行“住房分配货币化”，对职工个人发放的专项用于住房的补贴资金，为职工个人所有，专户管理。 （3）其他住房资金存款 除个人住房公积金补贴以外的其他住房资金存款业务。主要包括：城市住房基金、单位售房款、住房建设债券等。 2.政策性住房贷款业务 是指商业银行接受当地住房资金资金管理部门委托，以政策性住房资金为资金来源，根据其确定的项目和条件代理发放，监督使用，协助收回，并收取一定比例的手续费，同时受托银行不承担风险的住房贷款。? 目前商业银行办理的政策性住房贷款是指个人住房公积金贷款，是指按《住房公积金管理条例》规定，对按时足额缴存住房公积金的借款人，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，以其所购住房或其他具有所有权的财产作为抵押物或质押物，或由第三人为其贷款提供保证并承担偿还本息的连带责任，申请的以住房公积金为资金来源的住房贷款。 第二节 住房公积金管理 一．住房公积金的概念及特点 （一）住房公积金的概念 住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工按照规定比例缴存的长期住房储蓄金。 住房公积金是一种强制性的公益筹资政策。政府通过强制储蓄帮助居民积累购买住房的资金。 住房公积金的这一定义包含以下五个方面的涵义： （1）住房公积金只在城镇建立，农村不建立住房公积金制度。 （2）只有在职职工才建立住房公积金制度。 无工作的城镇居民不实行住房公积金制度， 离退休职工也不实行住房公积金制度。 （3）住房公积金由两部分组成，一部分由职工所在单位缴存，另一部分由职工个人缴存，职工个人缴存部分由单位代扣后，连同单位缴存部分一并缴存到住房公积金个人帐户内。 （4）住房公积金缴存的长期性。住房公积金制度一经建立，职工在职期间必须不间断地按规定缴存，除职工离退休或发生《住房公积金管理条例》规定的其他情形外，不得中止和中断。体现了住房公积金的稳定性、统一性、规范性和强制性。 （5）住房公积金是职工按规定存储起来的专项用于住房消费支出的个人住房储金，具有两个特征：一是积累性，二是专用性。住房公积金实行专款专用，存储期间只能按规定用于购、建、大修自住住房，或交纳房租。职工只有在离退休、死亡、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系或户口迁出原居住城市时，才可提取本人帐户内的住房公积金。 二．我国住房公积金制度的建立及其意义 （一）我国住房公积金制度的建立 我国的住房公积金制度是配合城镇住房制度改革进行的制度性安排。我国住