长沙雨花农村合作银行圭塘支行银企对账存在的问题及对策毕业论文.docVIP

长沙民政职业技术学院 毕业实践报告 题 目：长沙雨花农村合作银行圭塘支行 毕业论文 毕业设计 毕业专题 √ 类 型： 指导老师： 系 别： 会计系 班 级： 学 号: 姓 名: 二0 一 年 月 日录 摘 要 1关键词 1 一、公司简介 1 1、基本情况 1 2、组织机构 1 二、 1 1、对账意识淡薄 2 2、对账对象复杂 2 3、不符账务处理不及时 2 4、银行对账单回收率不高 2 5、银企对账操作不规范 3 三、重视银企对账的意义 3 1、确保银企双方账务记载的及时性、正确性和完整性 3 2、堵塞资金管理漏洞，提高资金营运效益 3 3、及时发现差错事故和经济案件，促进银企双方内控制度建设 3 四、加强长沙雨花农村合作银行圭塘支行银企对账工作的对策建议 3 （一）增强对账意识 4 1、加强对账工作宣传 4 2、增强员工风险防范意识 4 （二）完善对账管理模式 4 （三）提高质量，对账问题处理及时 4 （四）引起银企双方对对账的重视 5 （五）规范长沙雨花农村合作银行圭塘支行对账操作，创新对账手段 5 五、结束语 5 参考文献 6 致 谢 7长沙雨花农村合作银行圭塘支行 本次组员黄宇在长沙雨花农村合作银行圭塘支行从事储蓄柜柜员工作，实践期间发现长沙雨花农村合作银行圭塘支行银企对账工作中存在的5个主要的问题。 1、对账意识淡薄 企业方面，首先，大部分企业缺乏基本的防范金融风险意识，对银行过度信任，对账意识不强；其次，企业对银行对账工作的重视不够，大部分企业认为银行对账只是银行的事，与企业无关，更有企业认为对账只会加大财会人员的工作量，增加企业负担，很少与银行主动对账，有的甚至采取消极态度来应付对账；再次，为数不少的私营企业不设会计机构，也没有委托他人代理记账，不建账有之，不记账有之，银企对账时，企业不负责任的简单盖个章、签个字敷衍了事。银行方面，长沙雨花农村合作银行圭塘支行部分员工也存在对对账工作认识肤浅，认为对账工作是小事，与经营、效益关系不大，对账管理工作是“坐等式”，有存款单位或贷款客户登门办理业务时，仅要求客户在对账单上加盖上单位的大小印鉴，就算对账完事，客户财会人员并未真实地对存贷款发生额、余额进行仔细核对。另外，部分银行片面追求对账单的收回率，对账员只关注对账单的催收，而忽视在对账的过程中反映出的实质问题，往往错失了发现错账或查处罪案的良机。 2、对账对象复杂 对账对象复杂表现在以下5个方面：一是客户遍布城乡村落，对账范围广；二是不少企业在长沙雨花农村合作银行圭塘支行开户只办理代理中间业务，一年下来基本无柜面业务发生，账户余额不足时，直接从他行划入资金，对账时找不到人；三是企业多头开户，部分账户几乎闲置，且账户余额较少，企业对账积极性不高；四是部分企业关、停、并，未按规定到银行办理销户等相关手续，对账时找不到单位；五是部分客户预留在银行的信息不详，长沙雨花农村合作银行圭塘支行无法与其联系进行对账。这些因素的存在直接影响了银企对账率的提高。 3、对账不符账务处理不及时 对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够，有一些开户单位在通过银企对账发现账务不符之后，不是积极与长沙雨花农村合作银行圭塘支行联系查询并作相关账务调整，而是任其自然。长沙雨花农村合作银行圭塘支行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果，即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，长沙雨花农村合作银行圭塘支行有关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。 4、银行对账单回收率不高 实际工作中，长沙雨花农村合作银行圭塘支行发出的对账单能够得到开户单位反馈的回执不是很多，一方面，有些开户单位对对账不重视，有些开户单位认为账户对平即告结束，没有必要再向长沙雨花农村合作银行圭塘支行反馈回执；另一方面，长沙雨花农村合作银行圭塘支行发出对账单后，没有进行跟踪收回，对账单收回率低。 5、银企对账操作不规范 一是对账单发放和收回未建立签收制，长沙雨花农村合作银行圭塘支行设有2个网点，虽建立但不规范，对账工作带有随机性；二是对账回单审核不严；三是回单保管不妥善。 三、重视银企对账的意义 1、确保银企双方账务记载的及时性、正确性和完整性由于银行和开户单位是对同一笔交易业务在各自的账务记录中并行地处理的，因此两者记账结果的一致就可以充分确保开户单位的银行存款资产项目和开户银行客户存款负债项目的真实性和正确性。但也正因为双方的角度不同，行业会计制度特点不同，加之记