集团公司费用报销流程管理方案讲义.docVIP

000000000000（集团）有限公司标准 0000-2014-10(试行） 各公司费用报销流程管理方案（试行） 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 业务招待费 第一条 基本原则：一事一申请、一事一报销、严格控制、厉行节约、提前申请、及时报销、单据齐全。 （一） 严格控制范围和标准，确保接待费总额控制在预算内。报销额不超过原申请金额10%的可以报销，超额部分须重新申请并说明原因，按申请程序报批后方可报销。 （二） 发生业务招待费后需及时报销，一般不得跨月报销，特殊情况下井公司领导同意后，可于次月申请报销。 （三） 业务招待费报销时必须填列业务招待费报销单，并附业务接待费申请单，同时提供菜单作为审核依据（菜单不作为报销附件只作为审核依据）按报销程序进行报批。 （四） 出差期间所发生的接待费在征得公司领导同意后可后到办公室补办申请手续。接待事项应一事一申请，不得一次报销不同接待事项的发票。 （五） 业务接待应避免购物、观光旅游等活动。 第二条 基本流程：提交申请、事后报销 （一） 提交申请：由经办部门根据实际情况，在接待前填写业务招待费使用申请单，报办公室、财务部、公司分管领导、公司总经理审批后，向财务预支款项。接待的实施部门原则上由办公室承办，业务部门参与。即： 经办人员→部门负责人→办公室负责人→财务部经理→财务总监→公司分管领导→总经理审批。 （二） 报销：经办部门在接待任务完成后，将有关单据收集完整，填写业务招待费费用报销单，附相关原始单据，报部门经理、办公室、财务部联审会签后，报财务总监签批。凭审批后的费用报销单和业务招待费申请单，到财务部根据原借款金额按多退少补原则进行报销。报销金额10000元以内的由公司总经理审批完成，10000元以上的由公司董事长审批完成，即： 经办人员→部门负责人→办公室负责人→财务部经理→财务总监→总经理签批→董事长签批。 注：各部门根据全年的预算标准对各项目的接待费进行有效的预算控制，对于超出预算的费用应重新提请申请。 差旅费 第三条 差旅费借支申请程序 （一） 出差人员根据工作安排，在出差前应事先填写出差申请单，部门负责人签字后报办公室审核，经公司分管领导同意，凭出差申请单填写借据后向财务部办理差旅费借款手续，并将出差申请单妥善保管。申请单正本作为差旅费报销的依据，存根联交部门考勤员保管，待月底附于考勤表后交办公室，做员工出勤记录登记。部门副职及员工出差的由公司分管领导审批，部门正职、副总及总会计师出差的须经总经理审批，即： 拟出差人员→部门负责人→办公室→财务部审核→财务总监→总经理签批 特殊情况下不能事先填写“出差申请单”的，可先口头申请经公司分管领导同意后事后补填。 借支差旅费的数额不得超过往返路费+出差天数×（每天住宿标准+伙食补助+交通费）之和。特殊情况需超限额借支的，需说明原因由公司分管领导批准后，方可借支。 出差申请单上应列明所有出差人员姓名。 第四条 差旅费报销程序 出差人员归来后应在3个工作日内报账并冲销借款，未还清借款不得再借入备用金。如有特殊原因未能冲销借款时，需书面说明情况经公司分管领导同意，交财务部备案。 如出差为多人时，应指定一经办人统一汇总报账，结清原借支款。公司领导出差由办公室承办。 报销差旅费必须填写差旅费报销单，按下述程序审核批准后，凭出差申请单正本和差旅费报销单到财务部报销款项。差旅费20000元以内由各公司总经理审批完成，20000元以上的由集团公司董事长审批完成，即： 出差人员→部门负责人→办公室→财务部审核→财务总监→总经理签批→董事长签批。 不符合差旅费报销程序或手续不全的，财务部不予报销。 出差地点距昆明市区50公里以内或当天往返的原则上不予报销伙食补贴。 注：各部门根据全年的预算标准对各项目的差旅费进行有效的预算控制，对于超出预算的费用应重新提请申请。 办公费及其他零星费用 第五条 办公费用支出 原则上2000以内的日常费用支出先填制报销单，经各部门及公司领导审核同意后进行报销，报销流程参照招待费及管理费的报销流程，即：经办人员→部门负责人→办公室负责人→财务部经理→财务总监→公司分管领导→总经理审批。 涉及2000元以上大额办公费用支出的事项需先填写“XX（公司名称）公司呈批件”或XX公司资金使用审批单，由各部门及公司领导批准后方可办理并进行事后的报销，即： 经办人提交呈批→办理业务→填制报销单（或者财务直接付款给对方单位）→部门负责人→办公室负责人→财务部经理→财务总监→总经理审批。 大额款项支付 第六条 凡涉及大额款项支付,需填写xx公司”资金使