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深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司2012年半年度内部控制自我评价报告 （查看PDF公告） 下载PDF公告阅读器 公告日期:2012-08-31 深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 2012 年半年度内部控制自我评价报告 根据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基 本规范》及《企业内部控制配套指引》和深圳证券交易所《上市公司 内部控制指引》的要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度 和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 内部控制的有效性进行了自我评价。 一、内部控制评价工作的总体情况 公司内控领导小组负责公司内部控制建设及评价工作，内控建设 办公室在内控领导小组的指导下具体组织实施内控评价工作，内控评 价小组负责具体实施内控评价工作，内控领导小组是内控评价工作的 决策机构，内控建设办公室是内控评价工作的管理机构。内控评价工 作的汇报途径：内控评价小组→内控建设办公室→内控领导小组→董 事会审计委员会→董事会。 公司聘请了德勤华永会计师事务所有限公司深圳分所为公司提 供内部控制咨询服务及协助开展内部控制评价工作。 二、内部控制评价的范围 公司内部控制评价的范围是与房地产开发主业相关的企业，占公 司合并报表资产总额的 90%以上。重点关注下列风险：财务报告披露 风险、资金管理风险、重大工程项目管理风险、重大投资项目风险、 重大资产处置风险、采购管理风险、销售管理风险、对外担保风险、 固定资产管理风险、合同管理风险等。 公司纳入评价范围的单位：1、集团公司本部；2、汕头华林房产 开发有限公司；3、深圳市深房集团龙岗开发有限公司。 公司纳入评价范围的业务和事项包括：公司层面控制、人力资源 管理、房地产销售管理、固定资产管理、房地产成本管理、工程项目 管理、信息系统一般控制、采购管理、筹资管理、财务报告、投资性 物业、长期股权投资、担保管理、资金管理、预算管理、合同管理、 信息披露、关联交易。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。 三、内部控制的评价程序和方法 内部控制评价工作的基本流程：内部控制评价小组编制评价计划 和自我评价测试模板，由各单位和相关部门根据测试模板选择适当的 样本量进行内部控制测试评价，形成内部控制自我评价工作底稿，内 部控制评价小组在各单位自评的基础上，独立抽样，监督检查自我评 价的效果。内控评价小组根据各单位的自我评价工作底稿、缺陷汇总， 执行总体层面缺陷分析和评价，起草内部控制自我评价报告。 评价过程中，对于内部控制设计和运行的有效性，根据各项业 务发生频率确定与之相适应的样本量，综合运用个别访谈、专题会议 讨论、穿行测试、抽样分析等方法，广泛收集了公司内部控制设计和 运行是否有效的证据。 四、内部控制缺陷及其认定 根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》对 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特 征、风险偏好和风险承受程度等因素，确定了适用于本公司的内部控 制缺陷认定标准： 与财务报告相关的缺陷依其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷。 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重 偏离控制目标。 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低 于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董 事会、经理层的充分关注。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们认为报 告期内公司不存在重大缺陷。 五、内部控制的建立和健全情况 根据证监局文件精神，公司制定了《深圳经济特区房地产（集团） 股份有限公司内部控制规范实施工作方案》，组成工作小组按拟定的 计划和时间进度开展内控建设工作。工作组对现有内控制度进行了重 新梳理，共梳理一级流程 39 个，二级流程 172 个，梳理出重要风险 点 52 个。对比风险点和现有控制活动，工作组及相关部门修订完善 了多项管理制度及流程，确保所有制度和业务流程覆盖所有风险点。 公司在完成制度流程梳理修订的基础上，编制了《内部控制手 册》，积累了内控建设经验，落实了各项内控要求，提高了经营管理 水平和风险防范能力。 （一）内部环境 1、公司治理 公司按照《公司法》、《公司章程》及其他上市公司规范运作要求， 股东会、董事会、监事会、经营班子在决策、执行、监督上制度完善，