元全面预算管理介绍要点.ppt

* 预算分析是全面预算循环的关键环节，也是高层感受预算系统价值的关键点，更是企业管理提供的重要工具。 预算分析旨在解决如下问题： 把实际业务数据以适宜的方式展示给管理层； 把实际业务执行情况与预算标杆进行对比，比较偏差； 对实际数据进行数据下钻与要素展开，引导管理层寻求问题发生的源头。例如，销售收入没有完成，可以追查是那个BU没有完成、那个产品没有完成，具体是哪个区域下面的哪个渠道的哪个门店没有完成。只要预算和实际基础数据支持，一直可以追索到最底层的问题点。 通过以上工作，为管理分析和管理决策提供支持，寻求偏差产生的原因，为管理层的行动计划提供支撑； * 强调hyperion产品强大的分析功能 重点讲解有关项目的分析： 项目收益排名； 项目费用排名； 项目控制排名； * * * * * * 备： 元年软件公司提供“咨询+软件实施+后期服务”这样三位一体的服务模式，能够提供从现场调研、诊断、出咨询方案，到系统实施使咨询方案落地等一系列服务，从而使我们的客户在管理会计上即有理论指导，在实务操作中又有软件工具使用，从而提高日常工作效率，不断的持续的改善管理，提升业绩。 备注：元年软件与多家学院、协会及媒体杂志有深入合作，元年软件公司还与中央财经大学一起成立了管理会计研究中心，共同推动管理会计理论和实践在我国的发展,同时也确保了元件软件公司把管理会计理论实践紧密的结合。 * 突出：元年软件的专注， 十二年来一直致力于管理会计在中国企业的实际应用和推广 * * * 元年软件的全面预算管理解决方案包括： 1、全面预算管理咨询； 2、元年软件E7绩效管理系统实施； E7-Planning E7-CC 3、售后服务和技术支持 预算：预算就是一种定量计划。是企业内部管理的一种手段和制度安排，具体讲是企业对某一特定期间如何取得及使用资源的一种详细计划，它是以数字化的更为精细的经营计划。 所以预算与计划之间的区别在于： 第一，企业的计划往往侧重于经营计划，是对未来经营活动的一种量化说明，但不是以货币形式反映，也就是没有对未来经营活动进行价值量化。 第二，预算则主要是以货币或价值形式对未来经营活动进行说明，不仅仅包括财务预算，即使经营预算，也侧重于价值量的反映。 * * * 备： 诺亚舟的预算系统支持全面预算管理最佳实践应用。如何才是最佳，我们的理解是： 1、从公司制定中长期战略规则和目标设定（包括：战备规划、市场规划、IT规划和人力资源规划等）到年度经营目标分解（包括时间的分解：中长期规划到年度经营计划分解；层级的分解：集团总部计划到分子公司计划的分解），再到围绕年度经营目标分解而编制相关的预算，即围绕年度经营计划进行资源配置；再到预算的控制，具体控制的内容是公司实际运营的业务活动及费用；再到对实际与预算做目标完成情况跟踪，通过不同角度的对比、分析，得到相关报告为管理经营提供管理调整决策依据，同时也为下一个预测提供基础。 这是我们理解的全面预算管理最佳实践应用。 说明： 承接上一张PPT：我们的系统不仅在功能上能满足全面预算管理的最佳实践，在应用上也有很好的用户体验，如纯B/S架构，基于web的统一平台。 强调： 1、无需安装客户端、无客户端维护； 2、随时登录、无地点限制、支持开放式工作环境； 3、支持多语言。 * 备： 支持从中长期战略规则和到年度营计划设定和目标分解的过程； 支持从集团总部目标设定到集团子公司目标分解与下达的过程； 支持从目标下达到预算编制的过程； * 说明： 承接上一张PPT：除此之外，诺亚舟的预算系统具有可定义的支持事件驱动的工作任务清单。 工作任务清单作用：支持为最终用户设置工作任务清单，使最终用户可以按规定步骤完成预算编制工作； 任务类型包括：查看编制说明、填写预算表单、计算、提交等操作；（增加一个预算提交工作任务用于演示） 此外，支持任务完成期限设置和支持邮件通知任务到期提醒等功能； * 所有用户可以协同工作，在同一预算系统上同时编制预算。 严密的权限管理，保证每个用户只能编制、查看权限内的预算。 预算编制表格与Excel完全兼容，简单易学易用 * 需二次修改：增加动画效果 1、显示月份数据到季度、年的合计过程； 2、显示年、季度到月份数据的分解； 3、显示子项数据到父项数据的合计； * * 增加EXCEL图片 * 内置维度5个：年份、期间、版本、科目、组织； * * * * * * * * * * 费用管控是预算目标的实现的保障 会计科目体系主要是对外，事项结构和费用结构能完整展现业务活动，同时反应在企业内部管理的“度”上。 * * * 1、报销单据电子化； 2、费用审批网络化； 3、审批流程标准化； 4、费用控制自动化； 5、信息查询实时化； 6、数据交互智能