商业银行经营学课件资料讲解.ppt

备用信用证的作用 对于借款人来说 利用备用信用证可使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。 对于开证行而言 （1）备用信用证业务的成本较低。 （2）备用信用证可给银行带来较高的盈利。 对受益人来说 备用信用证使受益人获得很高的安全性，特别是在交易双方不很熟悉时，更显示出这种安全性的重要。 备用信用证的交易程序 订立合同； 申请开证； 开证与通知； 审核与修改； 执行合同； 支付和求偿。 收款人或持票人委托开户行收款的处理（正存支票） 收款人开户行 出票人开户行 收款人 出票人 （1）出票 （2）提示票据 交换中心 （3）提出交换 （4）付款 （5）收款 收款人或持票人直接向出票人开户行提示付款 的处理（倒存支票） 收款人开户行 出票人开户行 收款人 出票人 交换中心 （1）出票 （2）提示票据 （4）提出交换 （5）收款 （3）付款 银行本票 银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 定额本票和不定额本票 现金本票和转帐本票 银行本票的有关规定 银行本票的流转程序图 收款人 申请人开户行 申请人 （付款人） 收款人开户行 （代理付款行） （1）申请签发本票 （2）出票 （3）持往收款人结算 （4）提示票据 （5）代理付款入帐 （6）银行间清算资金 银行汇票 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 基本规定 同一系统银行汇票流转图 收款人开户行 (代理付款行) 收款人 申请人开户行 申 请 人 （1）申请签发汇票 （2）出票 （3）持往异地结算 （4）提示票据 （5）代理付款入帐 （6）银行间清算资金 （7）退回余款 商业汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 有关规定 商业承兑汇票流转程序图 收款人 付款人开户行 付款人（出票人） （1）交付已承兑汇票 （2）委托收款 （3）发出委托收款 （4）发出付款通知 （5）通知付款 （6）划回票款 （7）入帐 收款人开户行 商业承兑汇票的填写 银行承兑汇票流转程序图 收款人 收款人 开户行 付款人 付款人开户行（承兑行） （3）交付票据 （1）出票并申请承兑 （2）承兑 （4）委托收款 （5）发出委托收款 （6）交存票款 （7）划回票款 （8）入账 汇兑 汇兑结算，是指汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的一种结算方式。适用于异地各单位之间的由于商品交易、劳务供应等需要的资金调拨和个人之间的款项的划拨。 种类：电汇和信汇 汇兑结算的有关规定 委托收款 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 有关规定 委托收款的流转程序图 收款人 开户行 收款人 付款人 开户行 付款人 （1）委托收款 （2）发出委收 （3）通知付款 （4）付款 （5）划款 （6）收帐 交付债务证明 托收承付 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 有关规定 托收承付的流转程序图 收款人开户行 收款人 （销货方） 付款人开户行 付款人 （购货方） 订立合同 发货 1申请托收 2发出托收 3发出承付通知 4承付 5划款 6收帐 第八章 商业银行中间业务 （二）银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 银行卡业务的分类有以下几种方式： １、依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。 ２、依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。 ３、按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。 ４、按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡(1C卡)。 ５、按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。 ６、按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。 ７、其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡／认同卡。 第八章 商业银行中间业务 （三）代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，具体包括： 1、代理政策性银行业务 2、代理中国人民银行业务 3、代理商业银行业务 4、代理收付业务 5、代理证券业务 6、代理保险业务 7、代理其它银行银行卡收单业务等。 第八章 商业银行中间业务 （四）担保类业务 　　　担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能