全面风险管理体系建设启动讲义new资料讲解.pptVIP

2005年 * * P24 1现代企业制度要求加强企业管理，完善法人治理结构，重要特征之一就是权责分明，就要企业内部建立相互制衡、相互监督的治理机制，以加强内部管理，提高经营效率。健全的内控体系能对企业内部各部门和人员进行合理的分工、协调、监督、检查与考核。通过内部控制所规定的各种程序和手段，发现和纠正出现的偏差，保证各项预期目标的顺利实现。 2市场经济条件下，企业的各项经营活动都必须遵从法律法规的要求。建立企业全面风险管理体系符合我国相关法律法规的规定，也是公司提升管理水平，应对开放市场的客观需要。对公司来说，立足长远，规范管理，加快全面风险管理体系建设，防范风险，是一项根本性的制度措施。 3\企业规章制度是国家法律法规在企业的落实和细化，同样规范着企业的经营行为。多年来，原四川石油管理局和长庆石油勘探局制定并实施了诸多的规章制度，进行全面风险管理体系建设就是要为繁多的规章制度建立整体框架和统一接口，形成一套具有较强科学性、系统性、实用性的管理制度体系和执行机制。 4\进行全面风险管理体系建设的重要目的，就是为了规避企业经营风险和安全风险。为了堵塞管理漏洞，需要根据国务院颁布的《企业国有资产监督管理暂行条例》和中纪委明确提出的“要对人、财、物、事进行有效监控”的要求，完善和优化全面风险管理体系，重点解决生产经营和管理过程中的风险控制问题，增强企业的风险防范能力。 5\从2004年开始，在股份公司的统一组织下，各地区油田公司按照《萨班斯—奥克斯利法案》的要求，已经基本完成了企业内控体系建设。公司要实现保障勘探开发需要，与油田“联手推动改革，共同促进发展,实现互利双赢，”，就必须按照国资委和其他监管部门的要求，在管理体制和管理机制上相适应，尽快建立符合企业实际的全面风险管理体系，推动企业的持续协调发展。 6\目前，公司已经具备了很多良好的内部控制制度，为建设和发展提供了制度保证，但还没有形成统一完整的内部管理制度体系。我们建立内部控制体系，就是要依据新的管理理念，结合公司持续、有效、快速发展的实际要求，对现有的内部管理制度进行补充完善，充分体现制度的系统性、实用性、可操作性、完整性、合法性和包容性，使全局各项规章制度成为一个有机的统一体和内部管理的法典。 * P26 * P25 公司风险管理的七项原则 　　（一）任何决策、重大项目、重要业务活动必须进行风险评估，建立“一事一评估”风险管理制度； 　　（二）企业必须对员工进行风险管理培训； 　　（三）各级管理者对业务范围内的风险管理工作负责； 　　（四）各级管理者必须亲自参与风险管理活动（调查、讨论、审核）； 　　（五）员工必须参与岗位业务流程梳理和风险识别及风险控制； 　　（六）所有事故事件必须及时收集到《风险管理事件信息库》； 　　（七）对重大风险评估定期进行维护、改进。 一事一评 风险培训 分工负责 领导带头 全员参与 信息共享 持续改进 * P45 * P46 是重要方法，也是工作流程。 * P51 * P52 * P53 * P58 都是信息收集工作，有形和无形的活动。 * P65 * P77 * P82 * P85 * P91. 目前各试点单位基本以此模型为参考标准，开展具体评价工作。 矩阵中元素即为风险评价指数。又称为风险价值。指数的大小按可以接受的程度划分为类别，也可称为风险接受准则。其中：指数为100～60为重大风险，是企业不能承受的；56～36为不希望有的风险，需企业决策是否可以承受；35～18是有条件接受的可控风险，16～7是可接受能控制的风险，6以下是可接受的风险。 * P93 * P94 第二十六条 企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。 　　风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。 　　风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。 　　风险分担是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。 　　风险承受是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。 * P97 * P109 对于公司这样一个企业规模大，管理幅度宽，下属单位多，业务种类广，风险数量大的工业企业，为细化管理，搞一个风险坐标图显然是不够的，。。。便于突出各自的管理重点。 * P111 * P112 * P113 * P114 * P115 * P117 * P120 * P131 * P132 * P133 * 　五步流程应用——第二步 鱼刺图分析案例