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田林县中医医院风险评估报告

为进一步应对和控制风险提供科学依据，明确医院应对的重

点风险，我院通过组织有关人员，运用风险量化评估法，对医院

面临的潜在风险进行评估后对应对的重点进行调整。通过风险的

发生频率与一旦发生所造成后果的严重程度来分析，为此组织开

展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：

一、工作组织

（一）组织保障

本单位成立以内部控制领导小组为决策机构，计划财务处为牵头

部门，业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。具体而言：

风险评估决策机构人员构成：单位领导、办公室、财务科、

医务科、其他科室。

牵头部门：财务科

（二）风险评估范围

本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和经济

业务活动层面风险及医院内部风险。其中经济业务活动层面风险

涵盖预决算业务、收支业务、政府采购业务、建设业务、资产管

理业务和合同业务。

（三）工作程序

按照风险识别、风险分析与评价、风险报告的基本工作程序，

结合本单位经济业务活动的实际情况，实行单位层面风险评估与

业务层面风险评估并行，主体责任部门对相关业务层面风险归口

管理的风险评估机制。具体程序如下：

1.风险识别

按照归口管理的基本原则，由计划财务处负责单位层面风险

识别工作，主要辨识与风险评估机构保障、经济业务活动决策机

制、经济业务活动责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部

控制制度等单位层面内部控制相关的风险因素。

业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因

素，其中计划财务处负责预算业务，收支业务方面的风险识别；

办公室负责政府采购业务方面的风险识别；办公室负责建设项

目方面的风险识别；办公室负责合同控制方面的风险识别；办公

室负责资产管理方面的风险识别。风险识别工作完成后形成单位

风险数据库。

2.风险分析与评价

以“谁归口，谁分析”为基础，并采用二级风险分析机制完

成风险分析与评价工作。

一级风险分析：按照风险识别工作的归口分工安排，各处室

完成风险识别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可能性

与影响程度两个维度进行风险分析，并根据初步分析形成的定量

结论为基础对所有风险因素从定性角度确定“重大风险”、“重要

风险”、“一般风险”。

二级风险分析：计划财务处汇总各处室风险分析初步结论，

形成单位整体层面一级风险结论并进行复核整理后，提交单位内

部控制工作领导小组集体讨论分析。内部控制工作领导小组最终

认定的风险等级即为单位风险分析与评价结论。

3.风险评估报告

计划财务处总结风险分析工作过程与结论，编制本报告，并

提交至内部控制领导小组审批。风险评估报告分发至所有经济业

务活动主体责任部门作为本处室指导风险管理工作的重要依据。

二、主要关注风险

（一）单位层面

1.经济活动的决策、执行、监督未实现有效分离、权责不明

或不对定、不相容职责未分离，导致内部控制主体责任不明确。

2.经济活动权力运行机制不固化、内部监督机制弱化，导致

经济业务活动决策不科学或不合理；

3.部分岗位人员胜任能力不足，或工作态度不积极导致不能

及时高效的完成相关工作，影响单位经济活动运行效率；

4.财务部门与业务部门之间信息沟通不顺畅，经济活动信息

延迟传递导致财务记录与实际经济业务活动脱节；

5.信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影响单

位运行效率。

（二）业务层面

1.预决算业务：预算编制过程中机关内部各处室间沟通协调

是否充分，预算编制与资产信息是否相结合；是否按照批复的额

度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预

算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

2.收支管理情况：收入是否实现归口管理，是否按照规定及

时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印

章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实

性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

3.政府采购管理情况：是否按照预算和计划组织政府采购业

务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照

规定保存政府采购业务相关档案。

4.资产管理情况。是否实现资产归口管理并明确使用责任；

是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；

是否按照规定处路资产。

5.建设项