生产企业申报系统操作指南资料.doc

目 录 第一章生产企业退（免）税相关政策概述 6 1.1退（免）税计税办法 6 1.2免抵退税政策的适用范围 7 1.2.1 适用企业范围 7 1.2.2 适用货物、劳务和服务范围 7 1.3 退（免）税办法的计算 8 1.4退（免）税的申报期限 10 1.5 免抵退税企业的分类管理 12 1.5.1 A类企业 12 1.5.2 B类企业 13 1.5.3 C类企业 13 1.5.4 D类企业 14 1.6 免抵退税企业提供收汇凭证的有关要求 15 第二章系统安装和配置 16 2.1系统安装 16 2.1.1软件下载 16 2.1.2安装过程 18 2.1.3注意事项 24 2.1.4卸载申报系统的方法 25 2.2系统维护 25 2.2.1系统登录 25 2.2.2功能界面介绍 28 2.2.2设置企业信息 31 2.2.3系统参数设置与修改 32 2.2.4系统口令设置与修改 33 2.2.5数据备份和还原 34 2.2.6自用商品码设置及退税率文库更新 37 第三章生产企业出口退（免）税资格管理 40 3.1生产企业出口退（免）税资格认定 40 3.1.1生产企业出口退（免）税资格认定 40 3.1.2生产企业出口退（免）税资格认定所需资料 40 3.1.3生产企业出口退（免）税资格认定信息申报 42 3.2生产企业出口退（免）税资格变更 47 3.2.1需办理出口退（免）税资格变更的情况 47 3.2.2办理出口退（免）税资格变更所需资料 47 3.2.3出口退（免）税资格变更信息申报 48 3.3生产企业申请中止免抵退税申报的条件 49 3.3.1企业申请中止免抵退税申报的条件 49 3.3.2申请中止免抵退税申报 50 3.4生产企业出口退（免）税资格注销 50 第四章办理免抵退税申报的基本流程 52 4.1免抵退税申报的基本流程 52 4.2免抵退税出口明细数据申报录入 53 4.2.1出口货物明细申报录入 53 4.2.2生成出口货物冲减明细 56 4.2.3国际/港澳台运输申报明细录入 57 4.2.4研发设计申报明细录入和研发设计收款清单录入 59 4.3免抵退税预申报 62 4.3.1数据一致性检查 62 4.3.2生成预申报数据 64 4.4根据预审反馈信息调整申报记录 65 4.4.1税务机关反馈信息读入 65 4.4.2出口信息不齐情况查询 66 4.4.3预审疑点反馈情况查询 67 4.4.4撤销已申报数据 68 4.4.5税务机关反馈信息处理 69 4.4.6出口信息不齐数据调整 70 4.5重新生成明细申报数据 71 4.6企业汇总申报数据录入 71 4.6.1纳税申报表采集 71 4.6.2免抵退汇总表录入 74 4.6.3免抵退汇总表附表录入 74 4.6.4免抵退税申报资料录入 75 4.7生成汇总申报数据 76 4.8打印免抵退税申报有关报表 78 4.9办理免抵退税正式申报 78 4.9.1明细申报和汇总申报的电子数据 78 4.9.2申报的纸质资料 79 4.10正式申报反馈信息处理 80 4.10.1通过网上预审系统或上门取回正式申报反馈信息 80 4.10.2读入并处理正式申报反馈信息 80 第五章通过外部数据采集简化录入工作 81 5.1出口报关单数据读入 81 5.1.1口岸电子执法系统操作 82 5.1.2读入电子口岸报关单数据 83 5.2出口报关单数据查询与确认 84 5.2.1数据检查 85 5.2.2数据确认 86 5.2.3数据恢复 88 5.3出口商品汇率配置 90 5.4海关贸易性质配置 91 第六章办理免退税申报的基本流程 92 6.1免退税申报明细数据采集 93 6.1.1出口非自产货物消费税退税申报录入 93 6.1.2购进自用货物退税申报录入 94 6.1.3出口已使用设备申报录入 96 6.2生成免退税预申报数据 97 6.3根据预审反馈信息调整申报记录 98 6.3.1税务机关反馈信息读入 98 6.3.2撤销已申报数据 98 6.3.3预审疑点反馈情况查询 98 6.4生成免退税正式申报数据 99 6.5打印免退税申报有关报表 99 6.6办理免退税正式申报 100 第七章特殊业务的免抵退税申报 101 7.1出口视同自产产品的免抵退税申报 101 7.1.1视同自产货物的具体范围 101 7.1.2视同自产货物的免抵退税申报 103 7.2收汇企业的免抵退税申报 104 7.2.1收汇企业的定义 104 7.2.2收汇企业的申报办法 105 7.2.3收汇企业如何申报系统申报 106 7.3报关出口价与实际成交价存在差异时的免抵退税申报 107 7.3.1按实际成交价申报免抵退税的要求 108 7.3.2如何按实际成交价申报免抵退税 108