个人家庭理财规划教学精要.ppt

第八讲 家庭（个人）理财规划浙江金融职业学院 王 静  教授 / 博士 / 浙江省教学名师 一、家庭/个人理财规划基础 家庭/个人理财规划的内涵 是在了解个人（家庭）的财务、生活状况以及风险偏好的基础上，明确个人（家庭）特定的财务需求和理财目标，从而制定出切实可行的理财方案的一种综合性金融服务。 生活理财 + 投资理财 家庭/个人理财规划的步骤 理财规划的原则 （三）理财规划的原则 整体规划原则 提早规划原则 现金保障优先原则 风险管理优于追求收益原则 消费、投资与收入相匹配原则 家庭/个人类型与理财策略相匹配原则 二、家庭/个人财务状况分析 家庭资产负债表的编制 家庭收入支出表的编制 家庭财务状况指标分析 二、家庭/个人财务状况分析 （一）家庭资产负债表的编制 家庭资产的主要内容 家庭资产的计量 家庭负债的主要内容 家庭资产负债表 （一）家庭资产负债表的编制 家庭主要的资产项目 金融资产 + 实物资产 现金及现金等价物 + 其他金融资产 + 实物资产 家庭主要的负债项目 流动负债 + 长期负债 房产贷款 + 汽车贷款 + 信用卡负债 + 消费贷款 + 其他负债 （二）家庭/个人收入支出表的编制 P.321-表13.9 家庭主要收入项目 工资性收入+财产性收入+劳务收入+其他收入 家庭主要支出项目 （衣食住行）+ 投资性支出 + 保障性支出 （三）家庭/个人财务状况指标分析 1、结余比率 2、投资与净资产比率 3、负债比率 4、清偿比率 5、即付比率 6、负债收入比率 7、流动性比率 三、理财投资组合设计 现金规划 风险管理和保险规划 教育投资规划 养老规划 居住规划 投资规划 遗产筹划 税收筹划 四、个人税收筹划应用 个人所得税 其他与个人理财相关的税种 增值税 消费税 营业税 城市维护建设税及教育费附加 印花税 契税 车船税 遗产税 四、个人税收筹划应用 个人所得税筹划 （一）纳税人身份筹划策略 P.342 1.利用非居民身份筹划/ 2.利用享受附加减除费用的身份筹划 3.利用不同性质个人投资企业身份筹划 （二）收入分割策略 1.收入分期或分次筹划策略/2.收入福利化筹划策略/3.收入捐赠化策略 （三）收入转化筹划策略 1.劳务报酬所得与工薪所得转化筹划 2.个人财产收入与“企业”财产收入转化筹划 四、个人税收筹划应用 （四）收入延期策略 企业养老金计划 / 房产投资优惠政策 （五）投资避税策略 巧用不同金融产品的不同资本利得（利息）税收 （六）成本费用最大化筹划策略 一般个人投资企业可用此利润最小化策略 温馨提示：房地产理财实训 课后自主学习训练 　　结合家乡或拟就业地区的住房公积金管理情况，对照教材与上课内容，整理一份自己办理公积金贷款的资料。 把自己搜集整理的资料，择要写入实训报告，总字数在800-1000。 补充说明： 住房公积金贷款设计是主体，一定条件下，可以考虑适当增加银行商业贷款组合。 * * * * 第八讲 家庭（个人）理财规划 一、 家庭/个人理财规划基础 二 、家庭/个人财务状况分析 三 、理财投资组合设计 四、个人税收筹划应用 建立和界定与理财对象的关系 收集理财对象的数据风险偏好 分析财务状况，确定理财目标 制定详细的理财方案 理财规划的监控、反馈和调整 100.00 256.35 合计 净资产 0 0 合计 负债 100.00 256.35 合计 42.91 110 房产(自住) 27.31 70 房产(出租) 70.22 180 实物资产 5.07 13 保险 4.29 11 基金 3.12 8 股票 7.55 19.35（2.5万美元） 美元存款 7.80 20 定期存款 1.95 5 活期存款 29.78 76.35 金融资产 资产 比重(%) 金额（万元） 主要科目 项目 / 12.9 结余 资金 100 6 合计 100.00 18.9 合计 0 12.70 2.4 租金 0 5.29 1 利息 10 0.6 其他 开销 15.87 3 奖金 90 5.4 基本生 活开销 63.49 12 工薪 比重(%) 金额(万) 比重(%) 金额（万） 项目 支出 收入 应急储备状况 短期偿债能力 短期偿债能力 综合偿债能力 综合偿债能力 投资意识 储蓄意识和投资理财能力 主要功能 3 流动资产/月支出 流动性比率 40％ 年债务支出/年税后收入 负债收入比率