公司财务部部门工作规范介绍.docVIP

财务部门工作规范 1 总则 1.1 为了规范财务工作行为，加强财务管理和经济核算，加强会计基础工作，保证会计信息质量，特制定本规定。本规定仅适用于湖南**化工科技有限公司（以下简称“本公司”）。 1.2制订本规定的依据 l.2.1 财政部发布的《企业会计准则》。 1.2.2 财政部发布的《企业财务通则》。 1.2.3 财政部发布的《工业企业财务制度》。 1.2.4 国务院颁发的《会计人员职权条例》。 2 财务工作内容 2.1财务管理 2.1.1本公司财务管理实行的是以“计划”为特征的财务管理制度。严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，加强财务监督，如实反映企业经营成果与财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。 2.1.2 本公司财务管理的基本任务和方法是；根据生产经营特点合理组织财务活动，做好财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，加强好各类资金的日常调度和合理的使用，提高资金的使用效果。同时，严格把控公司的成本费用支出，有效的利用各种资产，使企业资本利润最大化。 2.2财务报告 2.2.1 定期向公司管理决策层提供财务报告，财务报告包括：资产负债表、损益表、现金流量表、财务收支表、经营报表、产品成本表、单位成本表、期间费用明细表及数据分析等。同时，根据投资者、债权人、政府及有关部门的需要，提供相关的财务报告。 2.2.2每年填制财务情况说明书和成本、资金、利润分析。对利润的实现情况进行考核分析。同时，运用财务相关指标从公司偿债能力、营运能力、盈利能力、企业发展能力进行分析，为企业管理决策层提供参考依据。 2.3会计核算 2.3.1会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果，也就是会计人员运用专门的程序和方法，将企业的经营活动中的经济业务用数字记录与反映出来。 2.3.2会计科目 2.3.2.1会计科目是账户的名称。根据会计科目设置各种账户，进行日常核算，反映监督企业经济活动的过程和结果。 2.3.2.2会计科目按照财政部发布的《企业会计准则》中制订的会计科目及使用说明，并结合本公司的具体情况而设置。 2.3.2.3必须严格按照会计科目规定的内容和对应关系进行核算，不得随意改变。 2.3.3记账方法 2.3.3.1本公司采用借贷复式记账方法。 2.3.4其他说明： 2.3.4.1原始记录的真实、完整是会计核算的灵魂。财务工作必须对对在生产经营活动中的产量、质量、设备利用、存货的消耗、收发领退、转移等原始记录都应督促相关部门及时、准确、真实登记。 2.3.4.2计量也是会计核算重要依据，财务必须督促相关部门健全计量验收制度，统一计量口径。使企业各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。 2.3.4.3企业必须加强会计核算的基础工作。要完善定额、计量、原始记录等基础工作，使会计核算能正确、合理地反映企业的经济活动和财务状况。 3 财务机构及分工 3.1财务机构 3.l.1本公司设有专门的财务机构“财务部”，它是本公司财务管理和会计核算的主管部门。 3.1.2本公司是总经理领导下的财务经理部门负责制。财务经理按照财务、会计制度，通过合理设置的相关会计岗位，对资金的来源、使用、耗费、分配进行管理、核算。 3.2财务人员任职要求 3.2.1 会计人员必须具有会计从业资格证书。 3.2.2 具备必要的专业知识和专业技能，熟知国家的财经法律、法规、规章制度、方针和政策，具有良好的职业道德。 3.2.3会计人员每年必须参加继续教育，使其知识和技能不断得到更新、补充、拓展和提高。 3.3财务分工 3.3.1本公司业务目前处于刚起步阶段，规模还较小，财务部暂设三个编制，分别是财务经理编制、主办会计编制、出纳编制。 3.3.2为了规范会计岗位的工作量，每个职位需填制《岗位说明书》。 3.4 财务经理主要职责： 3.4.1建立健全公司财务管理制度和会计核算体系，确保公司资产的安全，财务数据的健全; 3.4.2负责财务部门的管理工作以及监督财务制度的执行和实施; 3.4.3明确部门岗位职责和人员分工,做好下属员工的业务培训和工作内容的调配工作; 3.4.4编制公司月度收支计划或预算管理,合理调配公司资金(资源)的使用; 3.4.5做好公司的税务筹划及税收优惠的办理，负责对外资料的报送以及协调好税务、银行等政府部门的关系; 3.4.6提取财务数据，做财务数据进行再分析,为公司经营提供决策的依据。 3.4.7负责董事会或公司领导交办的其他事项； 3.4.8负责账、证、表的审核，负责账证、账实、账款、账账的核对检查。 3.5主办会计主要职责: 3.5.1准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，转账凭证(除现收现付、银收银付)的填制，登记明细账