第4章商业银行摘要.ppt

第4章 商业银行 4.1商业银行概述 4.1.1商业银行的概念 商业银行是追求最大利润为经营目的，以经营多种金融资产和负债为对象，为客户提供多功能，综合性服务的金融企业。 4.1.3、商业银行的类型与组织形式1.商业银行的业务类型。 我国现阶段走职能分工型道路往全能型方向发展。 《商业银行法》明确规定：禁止商业银行购买股票和企业债券。 目前属于过渡阶段，四大商行刚刚走商业银行道路，真正成为商业银行路途遥远，实行全能型商业银行不符合我国国情。 单元制与分支行制的优缺点 (1)、单一银行制的优缺点: 优点:防止垄断、地方管理、独立性强 缺点：难于取得规模效益、业务集中风险大、不利于提供全方位的服务。 (2)、分支行制的优缺点： 优点：便于银行增强实力，实现规模效益、风险分散、管理便利。 缺点：不利于竞争。 控股公司制 4.2商业银行的业务4.2.1商业银行的负债业务 负债业务是银行最主要的资金来源，是银行经营的基础。 2.吸收存款 存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。 活期存款特点与功能 2)定期存款 特点：盈利性强，流动性差。 3)、储蓄存款 2007年5月19日 储蓄：个人或家庭将货币存入银行，以保障资金安全和谋求利息收益的存款。 3.借款 非存款性负债：商业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。 4.2.2资产业务 商业银行的资产业务是资金的运用业务，是其取得收益的主要途径。商业银行的资产业务主要体现在现金资产、贷款业务、投资业务 1.现金资产。 现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证； 流动性非常高。 非盈利性资产，所占比例越来越小。 2.证券投资。 证券投资是银行重要的收入来源之一。 在商业银行资产业务中的比重不断上升。 3.贷款。 贷款形式 2)、按贷款风险程度划分： 自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。 3)、按贷款对象划分：工商贷款、农业贷款、消费贷款、不动产抵押贷款和同业拆放。 4)、按贷款的偿还方式划分：一次偿还性贷款和分期偿还性贷款。 5)、按贷款期限划分：活期贷款和定期贷款两种，定期贷款可分为短、中、长三种，贷款期限1年以内（含一年）为短期贷款，1年以上5年以下（含五年）为中期贷款，5年以上的为长期贷款 4.2.3中间业务middleman business 1.结算业务：是银行进行货币收付及资金清算的业务。 异地结算的三种基本方式 1）汇兑：付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。 2.代理业务 代理业务：是指商业银行接受客户委托,代客户办理双方议定的经济事务并收取手续费的业务.其主要包括:： 1)代收代付业务:是指银行接受企业或个人代办指定款收入或代为付款的服务性业务。 3.租赁业务 租赁业务是将财务租给承租人使用，有承租人，有承租人在约定期限内支付一定租金的业务。 租赁业务分为两种类型： 1）经营租赁：指出租人 将其所拥有的租赁物出租给不同的承租人，收取租金从中获利的业务。  2）融资性租赁：是商业银行根据企业的要求，筹措资金购买企业所需设备，出租给企业获利的业务。 4.信托业务 信托：即信任、委托。将自己的财产、资金委托他人代为管理和处置的法律行为。 信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行资产管理或投资为客户获取收益。 5.信托咨询业务 信息咨询业务：是指商业银行依靠自身的信息、人才信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。 包括：信息咨询、资产管理顾问业务和财务顾问等业务。 4.2.4商业银行的表外业务 １、含义：表外业务是指商业银行所从事的，按照银行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的业务。 　　表外业务又称狭义的中间业务。狭义的中间业务是指那些未列入资产负