保险学(辅,2章)2014摘要.ppt

第二章 保险与保险基金 第一节 保险的概念与性质 第二节 保险的产生与发展 第三节　保险制度的基础 第四节　保险基金理论 第五节　保险的职能与作用 第六节 保险的基本分类 【本章提要】保险是一种以经济保障为本质内容的金融制度安排。本章通过学习保险的基本概念和特性、保险业产 生和发展的历史沿革、保险制度的三大基础、保险基金理论、 保险的职能和作用等，从中认识保险制度的基本原理。 本章主要内容与要求： ●认识保险制度的特性。 ●了解各类保险产生和发展进程以及重要事件和理论。 ●理解和领会保险制度的三大基础。 ●理解马克思主义关于保险基金的基本理论。 ●认识保险的职能和作用。 ●了解保险的主要类别。 第一节 保险的概念与性质 一、保险及其特性 （一）保险的定义 保险(insurance)是以风险转移和损失分担为 本质内容的一种经济保障制度。保险双方通过经济 合同形式，以科学精算为基础,由投保人(appli- cant)缴付确定的保险费(premium)，汇成保险基 金，换取保险人(insurer)对不确定风险损失的经 济补偿或经济给付。 （二）保险的特性 现代保险学者一般从两个方面来阐释保险的定 义：从经济角度来说，保险是分摊意外损失的一种 财务安排；从法律角度来看，保险是一种合同行 为，是一方同意补偿另一方损失的合同安排。保险 制度具有以下三个基本特性： 1.互助性 对于风险事故发生后所造成的经济损失，如果 由单个经济单位自行补偿，或由政府救济，均不属 保险制度。保险是同舟共济、互相扶助的行为，具 有社会经济互助共济的特性，它通过保险人用多数投保人缴纳的保险费所建立的保险基金，对少数遭受损失的被保险人(insured)提供经济补偿或给付得以实现。 2.合同性 保险经济关系是一种商品交换关系，交易双方均有各自的利益。由于交易内容的复杂性且需经过一定期间，为维护双方权益，交易双方须以经济合同形式建立保险关系，以明确各自的权利和义务。 3.补偿性 保险的目的是补偿被保险人的经济损失，这种 补偿须以建立保险基金为前提。保险基金是保险公 司履行赔付义务的经济基础，它由涓涓细水汇成江 河，来源于全体投保人缴纳的保险费。至于每个投 保人负担多少保险费，保险公司所集中的保险基金 是否足够应付对被保险人的赔付责任，要经过科学 而合理的精算。 二、国外关于保险性质的学说 日本园乾治教授将各国学者关于保险性质的学 说归纳为三种流派：损失说、非损失说和二元说。 （一）损失说 1.损失赔偿说 该学说认为保险是一种损失赔偿合同，它是早 期海上保险在法学上的解释。它适用于财产保险， 但却难于概括寿险的全部性质。 2.损失分担说 该学说以经济学理论为指导，指出保险实质上 是全体被保险人之间互助合作的相互关系，是其独 到之处。 3.风险转嫁说 本学说从风险处理角度阐述保险的性质，认为 保险是一种转移并分散风险的方法，被保险人以支 付一定的保险费为代价将风险转嫁给保险人。 （二）非损失说 1.技术说 该学说强调保险的数理基础，重视费率计算， 认为计算保险费应以概率论的科学方法为依据，使 保险人实际支出的保险金或赔款总额，与全体投保 人缴纳的净保险费总额相等，这种计算技术是财产 保险与人身保险的共同特性。 2.欲望满足说 这一学说以保险能满足人们的经济保障需要和 金钱欲望来解释保险的实质。被保险人以缴付少量 保险费为代价，在灾害事故发生后能获得全部或部 分损失补偿，支付的保费与获得的赔偿金额相差很 大，由此可以满足人们的经济需要和金钱欲望。 （三）二元说