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92年6月27日制定 內部控制制度辦法 編碼：CHS-AA3-27 96年10月26日修訂 96年10月26日實施 目的 依據 適用範圍 制、修、廢 管理者 定義 基本觀念 1.總則 1.1 建立本公司內部控制制度，以促進公司之健全經營，合理確保營運效果及效率(包括獲利、績效及保障資產安全等)、財務報導可靠性 (包括確保對外之財務報表係依照一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。)及相關法令之遵循等目標之達成，特制定本辦法。 1.2 依據行政院金融監督委員會證券期貨局(以下簡稱證期局)頒布之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「內控制度處理準則」)之規定。 1.3 本內部控制制度辦法適用於本公司各項作業及各種管理過程，包含對子公司之監督管理。 1.4 本內部控制制度辦法之制定、修訂及廢止需提報董事會通過後實施。 1.5 本辦法之管理者為行政處主管。 1.6 內部控制制度是由董事會、經理人及所有員工共同執行的管理過程。 1.6.1本辦法規範公司內部控制制度之原則及架構，涵括本公司內部控制制度之主要內容。各相關單位應依據本辦法規定，制定所經管作業項目之規章制度，以及展開訂定各業務作業規定。 1.6.2內部稽核單位另訂定各交易循環作業項目之稽核細則。 2.內部控制 2.1 內部控制之基本觀念： 2.1.1 本公司之內部控制係由各級同仁以誠實、合作之態度發揮團隊最