境内直接投资外汇管理政策(二)摘要.pptVIP

1.账户内资金结汇；2.按照经常项目真实性审核后，经常项目支出；3.提供经外汇局（银行）登记或外汇局核准文件，资本项目支出。4.在成立外商投资企业或外资金融机构后，账户内资金余额可转入其资本金账户。 境外汇入保证金专用账户内资金：如竞标成功可作为对后续成立外商投资企业境内投资的出资；如竞标未成功，则应原路汇回境外。 境内划入保证金专用账户资金：无论是否竞标成功均应划回原划入账户。 境内直接投资外汇管理政策（二） 济 南 2015.12.1 FDI生命周期—全流程概览 FDI 境内直接投资 全流程 企业设立前 （前期费用登记账户开立及使） 企业设立阶段 （新设登记、并购登记、外汇资本金账户、境内资产变现账户、出资入账登记） 企业运营阶段 （变更登记、结汇、划转、再投资） 企业结束阶段 （注销登记、资金汇出、账户关闭） FDI—外商投资企业经营阶段 经营阶段 变更登记 账户资金 内结汇 境内 再投资 原币划转 资本变动 注册地 变更 其他 增资 减资 中转外 外转中 中转中 外转外 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 直投项下资金划转所涉账户： 前期费用外汇账户 外汇资本金账户 境内资产变现账户 保证金专用外汇账户 境内再投资专用账户 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 保证金专用外汇账户： 参与境内直接投资相关的竞标业务适用，用于接收收境外汇入或境内划入的土地竞标保证金、产权交易保证金等 账户内资金仅作为保证用途，不得结汇，不得用于质押贷款。 境内划入保证金专用账户资金：无论是否竞标成功均应划回原划入账户。 境外汇入保证金专用账户内资金：如竞标成功可作为对后续成立外商投资企业境内投资的出资；如竞标未成功，则应原路汇回境外。 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 境内再投资专用账户： 境内机构接收以投资为主要业务的外商投资企业再投资外汇资金或接收其他境内主体再投资外汇资金的，应在注册地银行申请办理接收境内再投资基本信息登记后，再开立境内再投资专用账户。 境内机构或个人接收境内主体以外汇支付的股权转让对价，应在注册地（个人主要资产所在地）银行申请办理接收境内再投资基本信息登记后，再开立境内再投资专用账户。 账户应以接收境内外汇再投资或股权转让对价外汇资金的主体名义开立。 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 所涉账户原币划转的共同原则： 1.银行应审核划转交易的真实性、合法性。 2.划出行：应于资金划转后，及时完成境内原币划转的国际收支申报，并于划出后关注该笔资金划转结果；若划转错误的，应待资金退回后重新划出，并同时按照规定调整国际收支申报信息。 3.划入行：应于资金划入时确认划入资金是否符合账户收入范围，并与开户主体核对该笔资金交易的划出信息以确认交易准确性：对不符合账户收入范围及境内划转规定，或经核实划转错误的，划入行应将资金原路汇回。 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 业务名称 外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 所需材料 1.书面申请 2.后续成立外商投资企业的商务（或行业）主管部门批准文件。 办理要点 1.账户内资金余额可在成立外商投资企业或外资金融机构后转入其资本金账户。 2.划入账户应为被投资企业的外汇资本金账户；外国投资者必须是划入账户开户主体的股权投资方。 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 业务名称 外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 所需材料 一、向同名资本金账户划出 1.书面申请 2.《境内直接投资货币出资入账登记申请表》 。 二、向境内划入保证金专用账户、境内再投资专用账户、委托贷款账户、资金集中管理专户、境外放款专用账户、保本型银行理财专户等划出。 1.书面申请。 2.《境内直接投资货币出资入账登记申请表》 。 3.证明该笔资金划出用于相应用途的真实性证明材料。 办理要点 银行不得为未办理境内直接投资货币出资入账登记的资金办理划转手续。 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 业务名称 境内资产变现账户资金原币划转 所需材料 一、向境内划入保证金专用账户划出 1.书面申请 2.证明该笔资金划出用于保证用途的真实合法材料。 二、向境内再投资专用账户划出 1.书面申请 2.证明该笔资金划出用于境内出资用途的真实性证明材料 FDI—外商投资企业经营阶段—原币划转 业务名称 保证金专用外汇账户资金原币划转 所需材料 一、境外汇入保证金专用账户因交易成功将资金划至境内接收方账户（仅限资本金账户和境内资产变现账户） 1.书面申请 2.证明交易成功需将保证金作为交易款项划至境内接收方账户的真实合法材料 二、境内划入保证金专用账户因交易成功或未成功将资金划回原账户 1.书面申请 2.证明交易成功或者未成功需将保证金划回原账户的真实合法材料。 FDI—外商投资企业经营阶段—原币