财务系统测试要点.docVIP

财务及总账系统测试要点 贷款核算 1、按会计准则要求核算贷款利息收入，逐笔计算贷款实际利率、摊余成本。 2、采用单项和组合计提方式计算贷款减值准备。其中单项计提采用未来现金流折现方式、组合计提采用迁徙模型或滚动模型。对单项计提部分，确认已减值贷款利息收入。 3、贷款核销或核销后收回，接收其他系统信息后，完成相关账务处理。 4、提供会计准则要求披露的所有有关贷款及准备的数据。 长期股权投资 1、基础设置信息全面，支持灵活设置和查询长期股权投资信息。 2、支持长期股权投资成本法和权益法核算，并支持两种核算方式的转换。 3、支持长期股权投资减值核算。 4、对子公司投资，满足合并会计报表要求及相关披露。 5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。 外币业务 1、支持多币种核算，提供各种标准货币类型； 2、支持外币分账制核算； 3、按会计准则对货币性项目和非货币性项目分别处理、确认汇兑损益。 4、提供多种汇率类型，可自定义汇率类型。 5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。 资金业务 1、对债券投资、理财产品投资、银行间业务设置灵活全面的基础信息。 2、支持金融资产四分类会计处理，支持相关资产重分类的会计处理。 3、按会计准则的要求计算投资的利息收入、计算投资的实际利率和摊余成本。 4、支持按期重估投资价值，并进行会计处理。 5、对已减值的投资业务，计算其可收回金额，并计提减值准备；对价值回升