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保险可以把你的 “个人性财产” 变成”法律性资产“！！！ 根据《保险法》第二十三条规定: 保险单不能被冻结与拍卖，被保险人领取保险金在法律保护下不计入资产抵债程序，因此你可以安然享用保险金，保持原有的生活品质。 《保险法》第89条第二款: 经营有人寿保险业务的保险公 司除分立、合并外，不得解散。 保险功能一：资产保全 保全 银行法律第七十一条 商业银行不能支付到期债务，由人民法院依法宣告其破产，并进行清算 保险法第九十二条 经营人寿保险业务的保险公司被依法撤销的或宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营人寿保险业务的保险公司 保护被保险人、受益人的合法权益 法律 案例一 张三拖欠李四500万工程款，法院判决归还，张三因病去世，此前张三用儿子的名义留下银行存款100万，法院有没有权利强制执行这100万存款。 谁能得到这100万？ 债权继承权 《继承法》第33条规定：遗产继承人应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。 案例二 张三拖欠李四500万工程款，法院判决归还，张三因病去世，生前张三为自己购买了500万的人身保险，指定自己的儿子为受益人，张三儿子和李四都要争取这500万保险金。法院有没有权利强制执行这500万存款。 谁能得到这500万？ 受益权债权 《保险法》第24条规定：任何单位或个人都不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 《合同法》第七十三条第一款司法解释，人寿保险专属于债务人自身的债权, 不受债务纠纷影响。 ——《中国保险报》 2004.11.16 重庆万县市家电城老板袁海夫妇，28岁，1998年1月18日凌晨2时许，进货途中车祸身亡。 袁海夫妇生前购买的保险金额总计105.3万元，受益人是十个月大的儿子。 三角债雪上加霜，债权人要求法院冻结保险金！ 收益权＞债权＞继承权 法院无权冻结保险金！ 保险公司将依法向袁宝宝陆续支付105.3万元的保险金。 受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产,既不纳入遗产分配也不用于清偿被保险人生前债务 我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。 《公司法》规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。 人寿保单不纳入破产债权 美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼思·莱夫妻2000年2月购买了3700万美 元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思·莱夫妻。两人按保险合同每年可从保单中领取92万美元的年金安享晚年。 保险——老板的护身符！ ——摘自2004年11月18日《中国保险报》 肯尼思·莱给我们的思考 （1）为什么要剥离资产？ 企业资产 ≠ 个人资产 建立个人资产和企业资产的防火墙 个人资产从企业资产中剥离 保险金是真正属于自己的 财 产 （2）为什么将剥离的资金 买 保 险? 保险金不列入所得税应纳税额之内，保险金不征收遗产税、赠予税等。 《个人所得税》《企业所得税》第四条第五款 避税 保险功能二：合法避税 数据 中国:中国0.5%家庭占60%个人财富 《中国证券报》 欧美:5%的人掌握60%的财富 基尼系数 中国2013年：0.47 国际警戒线：0.50 呼吁开征高消费税、博彩税、烟草税、汽油税、物业税、赠与税、遗产税等富人税种。 避税 国家信息中心经济预测部发布报告 《收入体制改革：一场静悄悄的革命》 造成目前中国收入差距的一个重要原因就是收入分配链条中重要一环节 ——遗产税的缺失 世界上只有两件事是不可避免的：一是死亡；二是税收。还有一件比死亡和税收更不幸，那就是死亡与税收结合的产物——遗产税。 美国著名政治家、 科学家、外交家： ---本杰明.富兰克林 中新网1月18日电，台北税务局核定王永庆遗产总额600多亿，依法要缴纳100多亿元遗产税，家人应在2月内缴清。 在遗产税税款缴清前其遗产不得分割、交付遗赠、不得办理转移登记。 ——遗产税法第十五条 遗产税或赠与税和其他税收除了性质不同以外，还有一点不同就是纳税义务人“纳税款的能力”。所谓“纳税款