存货管理重点分析.docxVIP

内部控制手册· STYLEREF 标题 3 \* MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document.· STYLEREF 标题 4 \* MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. PAGE9 / NUMPAGES35 业务范围概述 业务范围 陕煤集团神南产业发展有限公司存货管理控制主要包括：存货购买、存货入库、仓储管理、存货出库、存货盘点、存货处置存货核算流程。 不相容职责表 ×：表示相互冲突的职责 职责ABCDEFGHIJKLM存货采购申请A　××　　××××××××存货采购申批B　×　×××××××××存货采购C　　　　×××××××××存货的验收D　　　　××××　××××存货的领用E　　　　　××××××××存货入账F　　　　　　××　×　　×存货入账的审批G　　　　　　　××　××　存货的保管H　　　　　　　　　×　××存货的盘点I　　　　　　　　　×　　　存货盘点差异调整的审批J　　　　　　　　　　×　　存货盘点差异调整的执行K　　　　　　　　　　　　×存货成本的计算L　　　　　　　　　　　　×存货成本的复核M　　　　　　　　　　　　　采购 流程综述 本流程描述了陕煤集团神南产业发展有限公司生产物资、大型部件、大项（修）所需配件、安全、劳保类物资采购以及后勤物资采购流程中的职责分工要求等。 相关部门职责描述 生产技术部：负责公司设备、大型部件需求申请的审核；负责公司设备、大型部件大（项）修计划和生产物资需求计划的审核与技术支持； 生产技术部物资供应科：负责物资管理流程、制度的设计、制定与执行；负责平衡、利库和汇总各单位提报的各类计划；负责监督需求计划的执行情况和反馈； 安全部：负责“安全专项”物资需求的审核； 调度室：负责“三防” 类物资需求的审核； 人力资源部：负责劳保类物资需求的审核； 流程图  内部控制手册· STYLEREF 标题 3 \* MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document.· STYLEREF 标题 4 \* MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. PAGE15 / NUMPAGES35 风险控制矩阵 二级流程三级流程风险因素描述控制目标控制编号控制活动描述该控制活动相关的表单/报告存货采购生产物资采购流程物资采购计划提报不得当，审批决策失误，可能导致资产浪费物资采购计划提报得当SM/SNCY-CHGL-0101各使用单位年度计划于上年12月15日前提报，半年度计划于6月15日前提报；月度计划于每月16-18日报生产技术部物资供应科，由生产技术部物资供应科统一汇总编制公司物资需求计划，计划按程序批准后于每月20日前报神南分公司。需求计划需分别经过生产技术部、生产技术部分管领导、物资供应科和分管物资领导、公司总经理审批；紧急计划不需公司总经理审批。物资需求计划单、公司需求计划单　大型部件采购流程大型部件采购计划提报不得当，审批决策失误，可能导致资产浪费大型部件采购计划提报得当SM/SNCY-CHGL-0102公司托管设备的大型部件由设备管理中心组织使用单位会审后提报，经公司分管领导批准后，报生产技术部物资供应科统一汇总、编制公司需求计划，经物资供应科负责人审核，公司分管领导审批，公司总经理批准后报神南分公司；公司内部设备的大型部件由使用单位提报，生产技术部审核后，报物资供应科统一汇总、编制公司需求计划，经物资供应科负责人审核，公司分管领导审批，公司总经理批准后报神南分公司。物资需求计划单、公司需求计划单　大（项）修所需配件采购流程大（项）修所需配件采购计划提报不得当，审批决策失误，可能导致资产浪费大（项）修所需配件采购计划提报得当SM/SNCY-CHGL-0103公司托管和外部设备、大型部件的大（项）修所需配件、材料计划由承修单位提报