资金管理及经营本科毕业（设计）论文定稿.docVIP

摘 要 改革开放特别是党的十五大以来，我国的中小企业发展迅速，在国民经济和社会发展中的地位和作用日益增强。 3 1.1选题背景 3 1.2研究目的与意义 3 2. 中小企业资金管理的特点 4 2.1现金管理方面 4 2.2存货管理方面 4 2.3短期融资方面 4 2.3.1融资形式以内源融资为主 4 2.3.2 筹集资金渠道狭窄 5 2.4风险评估方面 5 2.4.1投资风险 5 3. 目前我国中小企业资金管理现状 5 3.1国内外企业资金管理研究现状 5 3.1.1国外企业资金管理研究现状 5 3.1.2国内企业资金管理研究现状 5 3.2 企业资金管理模式现状分析 5 3.3企业内部资金管理现状分析 6 4. 企业资金管理中存在的问题 6 4.1中小企业资金筹集困难 6 4.2中小企业资金使用缺少计划性 6 4.3缺乏完善的存货计划及监管制度 6 4.4中小企业投资具有很大的盲目性 7 4.4.1市场多元化，襁褓企业步步历险 7 4.4.2投资决策随意性大 7 4.5企业信用度低 8 4.6中小企业缺乏专业财务管理人才 8 4.6.1部分中小企业属于家族型或规模尚小的微型企业，业主即管理者。 8 4..2企业未能提供人才发展平台 9 5. 完善中小企业资金管理的策略 9 5.1打破固有管理模式的僵局 9 5.2健全完善企业内部资金控制体系 9 5.2.1强化中小企业资金管理意识 9 5.2.2强化企业财务管理的合法性、透明度 10 5.2.3全面推行预算管理加强资金结算管理 10 5.2.4依靠先进的技术手段健全企业财务管理制度 10 5.3启用专业化资金管理人才 10 5.3.1完善中小企业人力资源部门职责。 10 5.3.2定期展开企业内部各个部门专业化学习培训。 10 5.4加强资金集中管理 10 5.5积极落实全面预算管理 11 5.5.1加强企业内部现金流量的管理 11 5.5.2建立资金监管制度 11 5.6结合市场经济改革政策，紧跟时代步伐 11 5.6.1把握“大数据”时代电子商务平台 12 5.6.2中小企业产业结构良性转型 12 5.6.3中小企业管理者的综合素质提升 13 1． 绪论 中小企业是我国市场经济的重要组成部分，在促进晋级增长、带动就业、完善产业结构等方面发挥着不可忽视的作用。然而，我国的中小企业的经营管理水平大都比较低下，资金实力比较薄弱，在资金管理方面存在效率低下、规模简单、随意性强等诸多问题，。中小企业在扩大生产经营的规模的过程中，旺旺会面临着较大的资金需求，在目前融资渠道狭窄、融资成本比较高的宏观大背景下，如何对资金进行高效的使用和管理，对中小企业而言非常重要。 1.1选题背景 中小企业是国民经济的重要组成部分，并且占有的地位。中小企业具有机制灵活、创新能力强的特中小企业成为我国国民经济增长和协调运行的基础性力量，也国民经济健康协调发展的货币资金管理存货占用额较大库存物资的收、发、结存缺乏严格， 2.3短期融资方面 2.3.1融资形式以内源融资为主 中小企业主要通过投资者投入以及企业内部等内源融资方式形成资金，企业生产发展资金等。渠道狭窄一般银行对大中型企业，而对中小企业贷款较少主要因为中小企业效益低、风险高、企业诚信度低由于中小企业所处内外部环境的变化，可能使企业偏离预定的筹资数量、融资方式及时机等，以致于中小企业存在蒙受财务风险的较大可能性。 2.4.2投资风险 对内投资及对外投资活动过程中，企业管理层决策的不科学不合理过分盲目，或受外界不确定性因素影响，会在一定程度造成企业投资收益的不确定性。 3.目前我国中小企业资金管理现状 财务管理是整个管理体系的核心，企业的财务管理目标即是企业追求的目标。只有以财务管理为中心，协调运作管理体系的各个方面，才能有效地强化企业管理，促进企业发展。 3.1国内外企业资金管理研究现状 3.1.1国外资金管理研究的现状 国外对于资金管理方面的研究大致可以划分为三个阶段分别是：启蒙阶段、理论阶段、理论应用阶段。从19世纪末企业在生产经营过程种逐步意识到资金管理在企业管理的重要性，到20世纪70年代逐步形成较为完善的资金管理理论，最后到90年代控制理论、委托代理理论、交易成本理论、产融结合理论、和内部资本市场具有相对优势的理论为资金集中奠定理论基础，主要在集权与分权的理论研究和资金控制手段的研究。 3.1.2国内资金管理研究的现状 资金是企业发展的“血液”，是企业生产经营活动的根本要素。如何强化资金管理并实现高效率运转，是企业财务管理的核心内容。但我国中小企业的资金管理现状是：有效的资金管理体系尚未形成，而企业自行管理资金的模式尚未打破，管理混乱无序，无法对企业的资金运行质量和效益实施有效监管，从而容易使资金管理出现帐外循环和资金管理