北京银行财务报表分析详解.pptVIP

成员：刘曼沁、尹君君、王瑜婕、朱培灵、傅文韬、郭慧、宋金鸽、陈银博、张明喆 关于样本的选取 北京银行属于城市商业银行，在我国目前上市的15家银行中，工、农、中、建、交五家大型国有银行无论是在规模上还是在绝对盈利能力上相较一般城市商业银行而言都十分庞大，故暂不与其比较；而中信银行、招商银行、民生银行和华夏银行在成立之初的定性均为“全国性商业银行”，虽然可能在某些方面与城市商业银行有相同之处，但由于其作为全国性商业银行的总体目标、经营理念和成长轨迹与城市商业银行均不相同，故暂时也不将其列入分析范围。 故本次作业样本为南京银行、北京银行、兴业银行、深圳发展银行、浦发银行和宁波银行。这六家银行虽大多已向全国发展，但均从城市商业银行发展而来，共性之处较多，可比性较强。 北京银行基本情况 发展历史 北京银行以十亿元的注册资本成立于1996年1月29日，命名为“北京城市合作银行股份有限公司”，是我国最早成立的城市商业银行之一。1998年更名为“北京市商业银行股份有限公司”，2004年更名为“北京银行股份有限公司”。 北京银行倡导“真诚所以信赖”的服务理念，加快实施品牌化经营、区域化布局、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的优质品牌。 2008年度中国上市公司100强排行榜中，该行以总资产列第14位，利润总额列第22位，总市值列第30位，说明北京银行作为一家大型城商行与一般上市公司相比还是很有实力的。 发展历史 北京银行目前已在北京、天津、上海、西安、深圳、杭州、长沙、南京、济南九大中心城市设立分行，成立香港代表处、荷兰阿姆斯特丹代表处。 可以从由图中看到，北京银行网点主要是靠东沿海设置，均处于我国最为发达的地区。 重大事项 09年前五名股东持股分析 09年前五名股东持股分析 其中，ING银行是荷兰国际集团（ING集团）的核心企业，ING集团已有150余年的历史，主要经营银行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团位居全球500家大企业的第9位 ，可以为北京银行带来全球化的经营理念和科学的管理模式。 另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一，其目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家，以推动这些国家的私人企业的成长，京行在国际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化和专业化融资服务 。 北京银行基本财务特征 总资产 总资产 总资产 为什么兴业与浦发总资产位居榜首？ 经查询各行年报可以看到，北京银行第一大股东是外资股东，国有股和外资股实力相当； 深发展的第一大股东也是外资股，情况与北京银行相似。而兴业银行第一大股东是福建省财政厅，为地方政府直属银行；浦发银行国有股占近30%，国有资产占绝对优势。 政府往往具有强大的聚资能力和经济控制能力，故使得政府直属或控制的银行（兴业、浦发）总资产明显高于其他银行。 总资产——贷款 总资产——贷款 总负债 总负债 营业收入及净利润 收入结构（按地区） 收入结构（按业务种类） 为什么京行投资债券利息收入如斯之高？ 为什么京行投资债券利息收入如斯之高？ 营业收入及净利润的横向比较 营业成本 中间业务 财务报表比率及趋势分析 流动性 流动性指标 流动性比率=流动性资产/流动性负债 存贷比=贷款总额/存款总额 同业比较 资产与负债的结构匹配情况 房地产贷款压力测试 房地产贷款压力测试 盈利性 资产利润率（ROA）=净利润\总资产 资本利润率（ROE）=净利润/总资本 净利息收益率（NIM）=净利息收入/生息资产 成本收入比=营业费用加折旧/营业收入 风险性 资本充足率和核心资本充足率 资本充足率和核心资本充足率 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 营运能力分析 总资产周转率=营业收入/平均资产总额 总资产周转率=营业收入/平均资产总额 股东权益周转率（净资产周转率）=营业收入/平均股东权益 股东权益周转率（净资产周转率）=营业收入/平均股东权益 成长能力——纵向分析 成长能力——横向分析 综合财务绩效分析 杜邦分析 杜邦分析 一、股本收益率=资产收益率×权益乘数 1、权益乘数=资产/所有者权益 2、资产收益率=利润率/资产利用率