销售及应收账款管理流程教程解析.doc

I.流程概述 本流程主要阐述绵阳金鑫铜业有限公司铜杆、铜丝、铜米销售的管控流程。 II.适用范围 绵阳金鑫铜业有限公司 III.业务目标 经营目标 按照生产经营计划安排产品销售，获取最佳经营利润； 提高客户满意度，扩大市场份额； 保证资产安全，降低货款回笼风险； 保证现金安全及时上缴。 财务目标 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。 合规目标 产品销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度； 产品指标符合国家有关规定。 IV．业务风险 经营风险 ； 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅； 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险； 与结算，导致坏账或货款； ； 计量设备故障使销售过程无法确认，导致收入损失； ； 失窃导致实物资产损失； 财务风险 ； 合规风险 ；产品销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚； 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。 步骤 流程及控制说明 参与者 相关文档及数据 部门 岗位 5.1 编制销售计划 5.1.1 销售副总根据下达的任务指标，结合市场规模、生产能力以及后期资源、价格走势分析，制定年度销售计划； 并根据当年累计的销售情况及市场行情制定月度销售计划