公司主要管理制度.要点.docVIP

安阳市龙安区大德通小额贷款有限公司 资金管理办法 资金决策 第一条 资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划，根据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况，通过收集资料、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集使用，分配和监督的方案。 第二条 公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行情况。 第三条 公司负责人、公司财务负责人（总会计师）和财务部门以及信贷、市场调研部、供应等部门领导都要共同参与讨论、研究资金的筹划决策工作，制定切实可行的最佳方案。 第四条 资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。 第五条 公司领导要经常深入实际，了解掌握市场信息和实际变化，并根据变化了的实际情况，及时调整和完善资金决策方案，确保资金决策的有效执行。 资金计划 第六条 资金计划是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门根据公司的年度经营计划制定的资金管理预算。 第七条 财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括： （1）货币资金计划：按照先进流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。 （2）应收账款回收计划：应收账款应控制在销售收入的5%-10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。 （3）其他应收款回收计划，必须严格控制其他应收款的发生。财务部分要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况。 第八条 公司在编制资金计划时要注意调整安排好资金结构。 (一) 必须重视安排好流动资产内的占用结构。提高经营资金的经营效果，压缩结算资金的占用，减少沉淀资金总额。 （二）必须重视调整好资产与负债的结构。通过各种途径补充自由资金，降低资产负债率水平，其中尤其安排好流动负债的结构。 第三章 货币资金的管理 第九条 货币资金是指在经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第十条 公司货币资金来源包括企业自有资金、借入资金及其他政策性资金（如拨款等）。公司借款必须坚持适度筹措原则，关注资金成本，注意资金成本，注意防范财务风险。公司在办理贷款时，必须有公司董事会或经理办公会的合规性决议，公司财务部门在授权范围内办理融资。 第十一条 货币资金岗位分工及授权批准 （一）公司应建立货币资金业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。 （二）公司办理货币资金业务，应当配备合格人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 （三）公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人队货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 （四）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 （五）公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 （1）） 财务管理制度 总则 第一条 为了规范企业的会计核算，提高信息质量，根据《中华人中共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规结合公司具体情况，制定本制度。 财务部门工作职能： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立建全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进单位取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配单位收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财务、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成单位交给的其他工作。 第三条 单位财务部由财务负责人、会计、出纳和审计工作人员组成。 单位各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 单位各部门和职员办理会事务，必须遵守本规定。 第五条 财务工作岗位职责 财务部领导负责组织本单位的下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹借和使用方案，开辟财源