T+采购培训,作业要点详解.docx

第一章：采购及供应商往来 一、采购合理损耗 【业务描述】：假定采购了10个商品，由于运输过程中的损耗，实际到库9个。这1个损耗是在合理的范围内。与供应商还是按照10个确认应付帐款，库存商品单价提高，总金额保持不变（假定采购合同订购了10个，由于运输过程的损耗，实际入库时只有9个，与供应商也按照9个结算，这种业务不在“采购损耗”的范畴之内） 【流程前提】：分开流程。 【操作步骤】： ?进货单立账方式 录入进货单先进货后入库：进货单录入要结算的“数量”，差值录入进货单的“损耗数量”，生成采购入库时，入库单的“损耗数量”=进货单的“损耗数量”，入库单的“实收数量”=进货单的“数量”-“损耗数量”，保存并审核后，入库单的单价自动调整，保持入库成本=结算金额。 在进货单上录入“损耗数量”优于现行方法，尤其在进货与入库分属不同部门操作或有时间差的场景。 进货单立帐时，先入库后进货，则在入库单上录入“实收数量”和“损耗数量”，生成进货单时，自动合并“实收数量”和“损耗数量”为进货单的“数量”，保存并审核后，调整入库单的单价。 ，入库单选择进货单生成，录入实收数量和损耗数量，保存审核后单价自动提高。 ?发票立账模式下 录入进货单，入库单选择进货单生成，录入实收数量和损耗数量，其他不用处理；采购发票根据进货单生成，审核之后，采购入库单和发票自动结算，采购入库单的单价就提高。 没核销前的单价还是1000 在进货单执行表中查看损耗数量。 核销后入库单的单价自动变化 【注意事项】： 在有损耗业务的情况下，单价小数位数要设置的多一些。像这个例子中，单价2位小数，总金额10000，不含税金额8547.01，实际入库9个商品，不含税单价949保留为949.67，出库的时候，按照949.67的单价出库，出库金额为8547.03，会出来-0.02的结存。 在发票立账下，软件中需要填制进货单、采购入库单、采购发票三张单据。在实际场景中，客户往往只关注采购入库单和采购发票，如何把软件的流程与实际业务结合起来，简化业务流程。见第四章中一、采购发票立账下，如何简化采购业务流程。 二、非合理损耗 在T3软件中，由于可以进行手工结算，所以可以处理非合理损耗业务。在T+中，是自动结算的，也就不支持非合理损耗的处理。 如果碰到非合理损耗业务，在不涉及进项税额，财务处理不是很严格的情况下，可以采用如下的变通处理方法。在了解处理方法前，首先要了解什么是非合理损耗业务。 “非合理损耗业务”解释：假定采购了一批货物，数量10个，单价5元，总金额是50元，则应付账款是50元。但是在办理实际入库的时候，发现只有8个入库，损耗了2个，这2个损耗是不正常的，需要查找相关人员的责任此方案处理是假定与供应商无关，按照10个给供应商付款。 此业务可否做这样处理：进货10个，损耗录入2个（同合理损耗处理），如果确定为公司负担，则不做后续处理，如果确定为运输公司责任，则做费用单。 。财务上需要把这2个商品作为“待处理财产损益处理”。 生成的凭证为： 借：库存商品 40元（8个*5元） 待处理财产损益 10元（2个*5元） 贷：应付账款 50元 假定到月底，查找出这2个损耗①应该追究运输公司的责任②或者确认为公司的支出，则填制凭证 借：其他应收款 10元 ②借：营业外支出 10 贷：待处理财产损益 10元 贷：待处理财产损益 10 这个例子如何在T+中变通解决呢？ 首先：录入进货单，流转生成采购入库单，数量都是10个，单价是5元。不考虑税。 生成的凭证为（如何直接生成这张凭证，见本章三、票货同到下的凭证生成一张凭证）： 借：库存商品 50元 贷：应付账款 50元 最终： 借：库存商品 40 待处理财产损溢 10 贷：应付帐款 50 然后：马上做一张“其他出库单”，业务类型增加“非合理损耗出库”，科目设置为“待处理财产损益”。 生成的凭证为： 借：待处理财产损益 10元 贷：库存商品 10元 【注意事项】： 新增的业务类型只能在其他入库单或者其他出库单上使用，不能在其他单据上使用。假定某个客户有多种销售模式，要在销货单上加以区分，可以采用单据自定义项的方式实现，