费用报销要点解析.ppt

费用报销 杜蛟 2015.11.17 目录 销售员报销津贴管理办法 常用单据规范填制说明 报销注意事项 * 一、销售员报销津贴管理办法 报销依据及流程 报销依据 1、销售平台费用报表 2、报销单及发票 3、销售费用报销清单 津贴管理办法 * 销售员津贴 手机津贴：凭话费发票包干报销 市内交通费津贴：含公交、的士；凭市内公交、的士票包干报销 注：享受车贴的驻外人员无市内交通补助 家属探亲津贴 凡进公司满1年、长驻省外、已婚销售员的配偶每年可探亲1次（时间最长不超过7天）。公司凭票据为其报销探亲往返路费（按公司乘车标准）和住宿费（标准按该销售员级别，时间最长不超过7天）。 * * 乘车津贴 （1）乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时及以上的，或连续乘坐火车时间超过12小时的，可购同车次硬卧票。 （2）符合坐硬卧而未买硬卧票的以本人实际乘坐的火车硬座票价为基数（另外加收的空调费用等不计入座位票价之内）按下列标准给予个人补助： 乘坐直快列车的（车次为四位数），按直快列车硬座票价的60%发给个人补助； 乘坐快速列车的（车次为K、N字开头），按快速列车硬座票价的50%发给个人补助； 乘坐新型空调特快列车的（车次为T字开头），按新型空调特快列车硬座票价的30%发给个人补助； * （3）乘坐高铁、动车：因出差批准乘坐动车/高铁的原则上只允许乘坐高铁二等座，乘坐动车/高铁无票价补助。 （4）乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务急的，经区域经理批准后方可乘坐飞机。经批准乘坐飞机者，可凭票报销往返机场专线大巴士费用。 （5）出差不准乘一等软座、软卧，特殊情况需先申请区域经理审批后才可乘坐。 （6）享受车贴的驻外人员因公出差未带车，交通费凭发票报销。 食宿津贴 （1）根据销售员的级别住宿津贴凭适量发票包干报销，并报销出差伙食津贴。其中：补助天数算头不算尾； （2）住宿补贴以实际住宿天数为准，在火车上过夜无住宿补助； （3）如有接待发票报销，出差伙食津贴相应扣除； 出差当天返回不享受津贴，入住连锁经济酒店标间凭发票实报实销； （4）家不在长沙的驻外销售员因公回长补助80元/晚。 提供假发票、发票遗失或与销售平台报表不一致的不予销，未提供适量住宿发票的不报销包干住宿补贴。 * 二、常用单据规范填制说明 需用蓝色、黑色钢笔或铅字笔填写； 字迹清晰，无涂改； 确保大小写金额一致。 （差旅费报销单可不填写大写金额） * 差旅费报销单 适用：出差费用的报销 注意： 1、出差人员相关费用按照职位等级依据报销标准报销 2、根据出差情况依次填写起讫时间、的士、车辆类别及金额，并提供对应的交通发票 3、按照食宿津贴标准填写伙食补助和住宿补助 * * 费用报销单 适用：办公费用的报销 注意： 1、报销项目一栏按大类填写资产购置、办公用品、管理费用、广告费用、研发费用、招待费、汽车费用、其他费用 2、摘要一栏按所附发票类别简要说明 * * 凭证粘贴单 适用：差旅费费报销单、费用报销单附件粘贴（主要是发票、收据等） 注意： 1、左上角为粘贴处 2、将发票按“从下至上、从右至左、先小后大、先短后长”的次序，整齐有序排列，均匀合理分布于整张粘贴单上， 3、每张粘贴单上张贴的发票不应过多。 * * 费用报销清单 适用：公司内部适用，汇总报销 注意： 1、分别填好分公司名称、报销人、填报日期等 2、涉及到项目的费用需在项目名称一栏中注明清楚，明确费用承担人 3、分公司对费用报销清单内容需签字确认 * * 三、报销注意事项 1、每月费用及时报销，报销单和费用报销清单要求每月10日前将单据寄回公司总部。 2、发票内容为会务费需提供会议纪要或邀请函等有关会议内容附件；发票内容为办公用品（实为购买购物卡、礼品等）金额超过1000元需提供虚拟办公用品清单。 3、报销快递费需附快递底单。 4、收到发票需仔细核对发票开票信息是否完整、准确，包括付款单位、税号、开户行、地址、金额等，并检查发票印章是否清晰，所有发票均应加盖开票单位的发票专用章、财务印章。 * 5、增值税专用发票抵扣联需保护好密码区，不得有折痕、损坏。 6、差旅费报销出差时间需首尾连续，不得出现有去无回或未去有回的票据现象；提供的住宿发票应与出差的地点、时间保持一致。 7、所有费用必须有发票才能报销，若确实无发票需提供收据并可用交通票作为代票，在费用报销清单中注明，报销单则是什么票写什么费用。 8、原则上不得使用跨年度发票，但根据实际情况在年初可以使用上年度发票。 * 谢谢