现金流量管理要点讲解.pptx

第四章 现金流量管理;;第一节 现金流量概述;一、现金流量的概念;二、现金流量的功能;三、现金流量的要素;四、现金流量的分类;五、现金流量特征;六、现金流量管理的作用;第二节 现金流量及其度量;一、营业现金净流量、投资现金流量、资产净现金流量、筹资现金流量;投资现金流量——投资活动产生的现金流入和现金流出;三一重工经营、投资净现金流量;资产净现金流量——企业投入资本创造的净现金流量，营业净现金流量和投资净现金流量的总和，即企业自由现金流量（ＦＣＦ） ;三一重工经营、投资净现金流量;筹资现金流量——企业筹资活动产生的现金流量 ;;二、常用现金流量;三、自由现金流量;自由现金流量 可给股东派发股利 可留在企业，以产生更多的自由现金流量 在企业发展期，;三、自由现金流量;平均自由现金流量和自由现金流量的稳定性;四、自由现金流量与???权自由现金流量;第三节 现金流量与战略决策;一、不同行业生命周期现金流战略的选择;种子期企业现金流战略 初创期企业现金流战略 成长期企业现金流战略 成熟期企业现金流战略 衰退期企业现金流战略;中小型企业现金流战略 大型企业（集团性企业）现金流战略;四、资本性支出与投资能力;;第四节 现金流程及管理;一、资金缺口管理;二、现金冗余管理;三、现金流风险控制;海鑫钢铁资金链断裂;第五节 现金流速及其评价;一、现金循环周期分析;现金循环对现金冗余的影响;