计算题汇总教程分析.doc

1.下表是某商业银行7个月的各项贷款余额和增长速度序列 月 份 9810 9811 9812 9901 9902 9903 9904 9905 贷款余额 11510.7 ? ? 11777.9 11860.2 12002.1 ? 12240.4 增长率 ? 0.75% ? 0.36% ? 1.20% 0.84% ? ?请完成表格中空余的单元。利用三阶滑动平均法预测6月份的增长率,并进一步计算贷款余额。(每步计算保留小数点后一位即可)。 ?解：根据三阶移动平均法，六月份的增长率为(1．20％十0．84％十1．14％)／3=1．06％，从而6月份贷款余额预测值为：12240．4x(1+1．06％)=12370．1亿元 2．某国某年末外债余额856亿美元，当年偿还外债本息额298亿美元，国内生产总值3057亿美元，商品劳务出口收入932亿美元。计算该国的负债率、债务率、偿债率，并分析该国的债务状况。 ?解：? 负债率=外债余额/国内生产总值=28%，该指标高于国际通用的20%的标准。?债务率=外债余额/外汇总收入=92%，该指标力略低于国际通用的100%标准。? 偿债率=当年的还本付息额/当年出口创汇收入额=32%，该指标高于国际通用的25%的标准? 由以上计算可以看到，该国的外债余额过大，各项指标均接近或超过国际警戒线，有可能引发严重的债务问题，应重新安排债务。 3．日元对美元汇率由122.05变为105.69，试计算日元与美元汇率变化幅度，以及对日本贸易的一般影响。 ?解：日元对美元汇率的变化幅度：? ??(122、05／105．69—1)xl00％=15．48％，即日元对美元升值15．48％；??? 美元对日元汇率的变化幅度：? ??(105．69／122．05—1)*100％＝—13．4％，即美元对日元贬值13．4％。? ??日元升值有利于外国商品的进口，不利于日本商品的出口，因而会减少贸易顺差或扩大贸易逆差。 下表是某公司A的1998年（基期）、1999年（报告期）的财务数据，请利用因素分析法来分析各个因素的影响大小和影响方向。 指标名称 1998年 1999年 　　销售净利润率（%） 17.62 18.83 　　总资本周转率（次/年） 0.80 1.12 　　权益乘数 2.37 2.06 　　净资本利润率（%） 33.41 43.44 该分析中从属指标与总指标之间的基本关系是：?? 净资本利润率=销售净利润率×总资本周转率×权益乘数? ??下面利用因素分析法来分析各个因素的影响大小和影响方向：?? ?销售净利润率的影响? ??=（报告期销售净利润率-基期销售净利润率）×基期总资本周转率×基期权益乘数??? =（18.83%-17.62%）×0.80×2.37???=2.29%? ??总资本周转率的影响? ??=报告期销售净利润率×（报告期总资本周转率-基期总资本周转率）×基期权益乘数???=18.83%×(1.12-0.80)×2.37???=14.28%?? ?权益乘数的影响? ??=报告期销售净利润率×报告期总资本周转率×（报告期权益乘数-基期权益乘数）???=18.83%×1.12×(2.06-2.37)???=-6.54%? 净资本收益率的变化=报告期净资本收益-基期净资本收益率?? ?=销售净利润率的影响+总资本周转率的影响+权益乘数的影响???=43.44%-33.41%=2.29%+14.28%+（-6.54%）???=10.03%? ??综合以上分析：可以看到A公司的净资产收益率1999年相对1998年升高了10.03个百分点，其中由于销售净利润率的提高使净资产收益率提高了2.29个百分点，而由于总资产周转率的速度加快，使净资产收益率提高了14.28个百分点；由于权益乘数的下降，使得净资产收益率下降了6.54个百分点，该因素对净资产收益率的下降影响较大，需要进一步分析原因。 利用下表资料，计算人民币汇率的综合汇率变动率。 货币名称 基期 报告期 双边贸易占中国外贸总值的比重 美元 830.12 829.24 20 日元 7.75 7.55 25 英镑 1260.80 1279.52 15 港币 107.83 108.12 20 德国马克 405.22 400.12 10 法国法郎 121.13 119.91 10 解：先计算人民币对各个外币的变动率? 对美元：（1-829.24/830.12）*100%=0.106%，即人民币对美元升值0.106%??? 对日元：（1-7.55/7.75）*100%=2.58%，即人民币对日元升值2.58%??? 对英镑：（1-1279.52/1260.80）=-1.48%，即人民币对英镑贬值1.48%??? 对港币：（1-10