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企业财务管理流程及模式 公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。 财务管理制度及流程图 　　第一章 财务部组织结构与责权 财务管理制度及流程图 财务岗位的目的： 统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。 财务岗位的功能： 1、保持良好的资本结构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。 2、是对生产和销售的效率和效益进行最明细的 HYPERLINK /Article/ \t _blank 总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按 HYPERLINK /Article/ \t _blank 计划或超额的完成。 3、对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、 HYPERLINK /Article/ \t _blank 材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。 4、对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。 一、工作职责： 1、对公司会计体系的有效性负责： （1）设置帐户 （2）复式记帐 （3）填制和审核凭证 （4）登记帐簿 （5）成本计算 （6）财产清查 （7）编制会计报表 2、编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责： （1）财务报表 （2）收支日报表 （3）每日财务支付表 （4）月度损益表 （5）库存、出柜比较表（统计） （6）月度资金余额表 （7）月度仓库储存单（包括成品）（统计） （8） HYPERLINK /Article/ \t _blank 材料够入统计表（统计） （9）成品出货统计表（统计） （10）成本增、减比较表 （11）收入传票 （12）出纳传票 （13）汇总传票 （14）资金平衡表。 （15）资产负债表 （16）企业利润表 （17）现金流量表 3、对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。 二、工作内容； 1、制定并提交本部门年度工作 HYPERLINK /Article/ \t _blank 计划、人员计划，负责对本部门员工的考评、培训 HYPERLINK / \t _blank 指导，选拔人才 2、拟定公司财务管理、会计核算等有关管理制度 3、预测、落实公司资金的统筹与收付 4、日常凭证审核、财务印章管理，组织公司核算及对外财务信息披露（比如对银行、工商、税务等合作机构） 5、负责财务分析，财务预、决算及财务解决 HYPERLINK /Article/ 方案的提出 6、协调与会计事务所、财政、税务等部门的关系，对税务统筹工作提出建议 7、组织公司财务报表审计以及验资等专项事务 8、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作 9、参与公司投资项目、财务论坛及 HYPERLINK /Article/ \t _blank 合同有关财务条款的审核 10、 HYPERLINK / \t _blank 指导对外投资企业的会计核算、财务分析管理等工作。 三、财务对其他部门的监管，加强对成本控制（可控成本与不可控成本）为中心的企业财务管理： 1、对采购行为的监管 （1）把握材料成品与报废的比例，监督采购部预算好本次材料的用量。 （2）配合采购部对采购材料因质量、规格等不良现象需要退货的，要迅速办理退货手续，及时扣取相应款项。 （3）货款结算政策上，为维护自己的数量和质量的利益，严格禁止采购部直接办理现金支付事宜，要避开即时结付的交易办法，尽量延长付款时间。 （4）财务部对市场也得有深度的信息掌握。市场有异常波动时，可间断的联系供应商了解材料的价格、供货能力、以及材料未来的走势。 （5）任何部门需要采购什物，财务部都必须要求对方签出有总经理签字的书面申请单或者是“采购单”，才允许采购相应的物料。同时，也让自己有充足的时间安排资金的投入。 （6）财务部要求采购部每日校对各供应商的帐务状况，以及库存的材料状况。 2、对仓存储备的监管 （1）监督生产车间、外协单位进行严格的补料控制：凡是对一个PO#的补料有达到2%以上的，执行“多补多扣”的原则，并在结汇中实施制裁。 （2）监督仓管部每月盘点一次，让盘点后的库存数据很清晰和透明的反应在数据库里。 （3）每日检查仓库的收、发货状况。 3、对费用的监管。 （1）财务部门对社交费、旅差费、运输费、办公用品、行政费用的管理要有个精确的预算、规范的制度，并同时执行监督的义务。 （2）对基建的投资、装潢修理、设备损耗、机器及车辆折旧和维修、工伤事故等等内耗，做份预计的损益 HYPERLINK /Article/ \t _blank 报告，并限制