韩国商业银行监管简介详解.doc

韩国商业银行监管简介 一、韩国金融监管体制 2008年韩国金融监管体制再次发生重大变革。2008年1月，韩国第17任总统过渡委员会发布“政府机构改革计划”，将金融监管委员会的监管政策制定职能和财政与经济部(企划财政部的前身)下属的财政局(Financial Policy Bureau)合并，成立金融服务委员会；同时，韩国金融情报机构（KOFIU）并入金融服务委员会，专门负责反洗钱和反恐怖主义融资行动。 2008年2月29日，金融服务委员会（Financial Services Commission, FSC）及证券期货委员会（Securities and Futures Commission, SFC）正式成立。 金融服务委员会有权执行以下三大职能：金融政策制定、金融机构及金融市场监管、反洗钱。金融服务委员会有权起草和修改金融法律法规，并向金融机构颁发牌照。此外，金融服务委员会对跨界事项进行监督，诸如监督金融机构从事的外汇交易，以确保交易的财务稳健性。关于反洗钱监管，由韩国金融情报机构负责。该委员会由主席、副主席、负责国际事务的副主席、1名常任委员、1名非常任委员和4名当然委员（财政与经济部副部长、央行副行长、存款保险公司总裁和金融监督院理事长）组成。 证券期货委员会是金融服务委员会内部特设机构，专门对FSC管辖范围内的证券及期货市场予以监管。该委员会由FSC副主席主管，另外四名委员由FSC主席任命。 1999年1月2日，韩国政府将银行监管办公室（OBS, Office of Bank Supervision）、证券监管委员会(SSB, Securities Supervisory Board)、保险监管委员会(ISB, Insurance Supervisory Board)和非银行监管局(NSA, Non-bank Supervisory Authorities)合并为一个监管机构，成立金融监督院，正式进入全面混业监管时代。 金融监督院是金融服务委员会的监管执行机构，主要对金融机构进行检查，并根据金融服务委员会的指导和要求执行法规，并进行其他监管活动。金融监督院由理事长领导，设1名稽查长、1名第一高级副理事长、2名高级副理事长、7名副理事长、1名主会计师和金融消费者保护局局长。同时，为确保政策制定和执行功能严格分离，金融服务委员会主席和金融监督院理事长必须由不同人选担任。 二、商业银行审慎性监管的主要内容 商业银行审慎性监管主要包括资本充足性、贷款损失拨备、信贷集中度、流动性、风险管理和内部控制等。 （一）资本状况 2008年韩国FSC/FSS执行新巴塞尔协议（Basel II），要求国内银行最低资本充足率为8%，风险资产涵盖信用风险和市场风险。此外，FSC/FSS要求提存10%的净利润作为法定准备（Legal Reserve），直至法定准备达到银行实收资本总额水平；FSC/FSS建议权益/资产比率小于5.5%的银行，留存10%的净收入。上述规定，对外资银行分支机构同样适用。 2013年12月1日开始，韩国开始逐步实施巴塞尔协议III，商业银行除满足总体资本充足率要求外，还必须要满足核心一级资本充足率和一级资本充足率要求。风险资产必须要考虑信用风险、市场风险和操作风险，资本也要按照巴塞尔协议III重新定义并进行适当抵扣。2015年1月，上述三个比率最低要分别达到4.5%、6%和8%。2016年1月开始执行储备资本缓冲最低比率要求，由0.625%逐渐提高，至2019年达到2.5%。此外，FSC/FSS还将在2015年执行巴塞尔协议III中的流动性覆盖比率（LCR），2016年执行逆周期资本缓冲。 （二）资产分类和拨备 FSC/FSS要求银行对所有资产采用前瞻性标准（Forward Looking Criteria）加以分类，FSC/FSS只提供一些关于资产分类和拨备的总体指引，各家银行要建立本行具体分类标准。银行资产采用五级分类，分别为正常、关注、次级、可疑和损失。商业银行最低标准的贷款损失拨备要求，见表1。 表1 商业银行最低贷款损失拨备率 （三）信贷限制性规定 根据《银行法》，商业银行对单一个人和企业的贷款不得超过总资本的20%，对相互关联的商业集团贷款总额不得超过总资本的25%；银行对所有大客户（贷款额超过总资本的10%）的贷款总额不得超过银行总资本的5倍。 银行对持有全国性商业银行投票权超过10%（地区性银行为15%）的大股东的贷款上限为下列两种情况之较小者：（1）银行总资本的25%；（2）该股东出资的股本。 商业银行对子公司的贷款不得超过该行总资本的10%，对所有子公司的贷款总额不得超过总资本的20%。 （四）流动性比率 FSC/FSS要求商业银行韩元流动性比率（1个月以内的韩元资产/1个月以内的韩元负债）超过1