东睦现金流量报表技术报告.pptx

东睦现金流量报表分析吴子平 负责公司选定，年报查找，趋势分析周瀚翔 负责PPT制作 ， 审计意见，公司简介及行业趋势分析和部分比率分析刘汉晨 负责将年报PDF格式转换为EXCEL并进行同比 和PPT讲解刘霞 负责11年到13年财务弹性分析陈楚怡 负责11年到13年现金流量表的初步分析肖韵秋 负责11年到13年的现金流动比率分析;817,915,425.97-731,949,623.15=985,965,802.820说明经营活动产生的现金流量大于零并且在弥补非付现成本后仍有剩余主要原因包括:本年“经营活动产生的现金流量净额”较 2010 年同比增加 14.1595%。 投资活动现金流量分析 投资活动产生的现金流量净额为=51,696,785.080，原因是说明公司本期公司本期有筹措资金。;筹资活动现金流量分析 筹资活动现金流量净额=-120,999,639.84小于0， 因为偿还债务支付的现金为499,000,000.00占筹资活动现金流入（为427,000,000.00）的116.86% ;经营活动现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额= 181,949566.420 主要原因：销售的商品丶提供劳务收到的现金较上期增长了4.37%，经营活动现金流入大于经营活动现金流出。投资活动现金流量分析 投资活动产生的现金流量净额为= -104,424,927.07 0， 原因是该企业发展势头强劲，其资产购建活动必然较多，因而其现金流量较大，所以出现负值筹资活动现金流量分析 筹资活动现金流量=-30,527,544.58小于0, 筹资活动产生的现金流量净额较 2011 年流出减少了， 主要原因是 2012 年偿还债务支付的现金较 2011 年末减少了 904，000,00元。;经营活动产生的现金流量净额= 126,640,638.59 0 主要原因包括：企业经营活动的创现能力强，净利润质量高，应收账款管理好。 投资活动现金流量分析 投资活动产生的现金流量净额为=-106,100,816.58 0 较2012年变动比例不大。收回投资收到的现金本年度发生额为 13,205,296,30元，较上年增长 13,205,296,30元，主要原因是 主要是本期子公司山西东睦收到山西投资集团有限公司借款。 投资收益收到的现金本年度发生额为 14,732,175.00元，同比增加了130.56%。;筹资活动现金流量分析 筹资活动现金流量= -2,628,683.54小于0。较2012净额增加了27,898,851.04 因为吸收投资收到的现金本年度发生额为 41,200,000,00元，较上年增长141,200,000,00元。 ;现金流动性比率分析;偿债能力分析;;;;财务弹性分析;;项目;项目;项目;趋势分析;1.2012年报告期内，经营活动现金流量净额同比上期增加了13.72%，主要原因是受到节能环保政策的导向，汽车产业节能减排的规定影响，扩大了粉末冶金产品的应用领域和在汽车中的应用。2.2013年报告期内，经营活动现金流量净额同比上期增加了23.22%，主要原因是国家对节能、环保政策的导向会推动汽车等产业节能、环保的发展，同时对配套产业节能、环保提出更高要求，会促进粉末冶金行业的发展。;1.2012年投资活动产生的现金流量净额较2011年增长了95.99%，主要是在购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，收到其他与投资活动有关的现金以及投资支付的现金上较2011年有较大的增长。 2.2013年投资活动产生的现金流量净额较2012年减少了28.81%，主要是在处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，收到其他与投资活动有关的现金，投资活动现金流入小计，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及投资支付的现金上都有不同程度的减少造成的。 ;1. 2012期间，筹资活动??生的现金流量净额较2011年增加126.01%，主要原因是筹资活动现金流入较上年有比较大的增加。 2. 2013期间，筹资活动产生的现金流量净额较2012年减少1226.30%，主要原因是2013年筹资活动现金流出和筹资活动现金流入数值差距较大，导致产生的差值比上一年大许多。;;现金流量表结构分析（一）经营活动产生的现金流量分析;（二）投资活动产生的现金流量分析;（三）筹资活动产生的现金流量分析;;;