第一章账务管理教程解析.docxVIP

概述新建一个文件夹，命名为“帐套13”，（13 代表2013年），打开“帐套13”文件夹，在其中新建七个文件夹，即七个财务组，每个组都有相关的内容，且具有自动连接更新功能。在《账务管理》中，每当输入一张凭证，相应的账簿（账簿管理）、财务报表（报表管理）都会自动更新，由系统自动完成所有财务工作。如下1、本书讲解顺序将按照财务工作流程，根据应用的先后次序进行逐一讲解，流程图如下：各月度账务利润表资产负债表现金流量表………………..总账分类明细账现金、银行日记账收入、成本、费用明细账库存商品、原材料明细账固定资产明细账………………..会计科目凭证记录表明细科目汇总表记账凭证汇总表凭证查询和打印（科目余额表）（丁字帐）2、【资金管理】是为财务人员（出纳岗位）对资金进行专门管理而单独设置的。现金管理银行存款管理………………3、辅助性质的管理项目，可以根据本企业具体情况而设。企业经营状况分析一览表销售业绩、费用开支分析表………………包材、原材料收发存统计表产量、销售量统计表………………各产品原料包材消耗表各产品成本核算表工资管理、制造费用分配税金计提、社保费管理………………账务管理本章要点第一节 会计科目设置第二节 凭证记录表第三节 凭证查询和打印第四节 期初数据初始化第五节 明细科目汇总表（科目余额表）第六节 丁字帐第七节 记账凭证汇总表打开“账务管理”文件夹，新建一个ExceL文档，命名为“2013年1月zw”（zw：“帐务”的中文拼音第一字母）。如果您是从3月开始启用，工作表可命名为“2013年3月zw”。打开空表格“2013年1月zw”。如下在“2013年1月zw.xlsm”空工作表中将表页“sheet 1”命名为“会计科目表”将表页“sheet2”命名为“凭证记录表”将表页“sheet 3”命名为“明细科目汇总表”将表页“sheet4”命名为“记账凭证汇总表”将表页“sheet 5”命名为“凭证查询（金额式）”将表页“sheet 6”命名为“凭证查询（数量金额式）”将表页“sheet 7”命名为“现金流量项目”将表页“sheet 8”命名为“辅助项目”如图：……………………………………………………………………………………………………………………………第一节 会计科目设置当所在企业不论是那类企业（工业、商业、私营企业等等），经过本章学习，你就可以顺利的完成会计科目设置工作。同时，本章节列举了工业、商业、以及企业特殊需要的内控管理的科目设置表，用户可以直接在会计科目设置中作以参考。 科目设置的要求国家颁布的新会计准则下的会计科目表有156个会计科目，包含有六个大类，其编号分别是1 –6 开头的数字。如下表（表1-1）编号会计科目名称编号会计科目名称一、资产类四、所有者权益类1001库存现金4001实收资本1002银行存款4002资本公积。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。二、负债类五、成本类2001短期借款5001生产成本2101交易性金融资产5101制造费用。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。三、共同类六、损益类3101衍生工具6001主营业务收入3201套期工具6051其他业务收入。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。（表1-1）在用EXCEL处理时，用户需要对“编号”（科目代码）做一些修改。如下表（表1-2）科目代码会计科目名称编号会计科目名称一、资产类四、所有者权益类A1001*库存现金D4001*实收资本A1002*银行存款D4002*资本公积。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。二、负债类五、成本类B2001*短期借款E5001*生产成本B2101*交易性金融资产E5101*制造费用。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。三、共同类六、损益类C3101*衍生工具F6001*C3201*套期工具F6051*其他业务收入。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。。。。 。。。（表1-2）用ExceL编写科目代码的应用说明在采用国家公布的会计科目代码的基础上，将数值型的科目代码改为文本型的科目代码，如将1-6开头的数字前加改为A-F开头。如：“1001 库存现金” 改为 “A1001* 库存现金”；“2001 短期借款” 改为 “B2001*短期借款”；“6001 主营业务收入” 改为 “F6001* 主营业务收入”。一级会计科目的科目代码必须后缀“*”通配符。当一级会计科目有下级科目时，系统会自动将一级会计科目下的所有二级科目的借、贷方发生额自动求和汇总。这在《明细科目汇总表》中得以应用，避免了新增加明细级科目时，一级科目汇总数少计。同时，也避免了用手工改动求和公式的繁琐。现以银行存款科目为例:如果以“A1002*