国际商法Part5InternationalFinance方案.ppt

2）托收业务流程 4.International Factoring(国际保理) 保理（Factoring），又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售分户账管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。 * * 1）国际保理业务内容 （1）销售分户帐管理（Maintenance of exporter’s sales ledger） 在保理业务中，出口商可将其管理权授予保理公司，从而可集中力量进行生产、经营管理和销售，并减少了相应的财务管理人员和办公设备。保理商会根据卖方的要求，向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 * * （2）债款回收（Collection by the factor of the exporter’s receivables ） 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 （3）信用销售控制（Credit control） 保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。 （4）坏帐担保（Protection against the default in payment by the debtor.） 对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。 （5）贸易融资（Trade financing） 根据保理商对出口商提供预付融资与否，分为融资保理（financial factoring）和到期保理。融资保理是一种预支应收账款业务。当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。 （五）信用证 1.信用证（Letter of Credit）概述 1）信用证L/C概念 信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。 2. 信用证与托收的区别 托收是商业信用，银行仅仅是接受出口商委托进行收款，没有付款的义务。同时，经常由于进口商未领到进口许可证、外汇申请未批准等原因，导致货到目的港禁止进口或者无法支付外汇，对出口商不利。 信用证是银行信用，银行作为信用证的当事人，在出口商提供符合条件的单据时有义务付款。同时，开出信用证就说明进口商已经通过相关部门的批准。因此，托收一般只限于老客户，信用证则大胆的应用于国际贸易中。 3.信用证的当事人 1）开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人，通常为买家、进口商。 2）开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，承担第一性付款责任；付款后如开证申请人无力付款赎单，可处理其单、货；货不足款可向开证人追索余额 3）通知行（Advising Bank） 指受开证行的委托，将信用证转交出口人所在地的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务，是出口地所在银行。 4)受益人（Beneficiary） 信用证上所指定的有权使用该证的人，通常为贸易中的卖方、出口商。 5)议付银行(negotiating bank)：根据信用证开证行的付款保证和受益人的请求，按信用证规定对受益人交付的跟单汇票垫款或贴现，并向信用证规定的付款行索偿的银行（又称购票行、押汇行和贴现行；一般就是通知行）。 6)付款银行(paying／drawee bank)：信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。 4.信用证方式的一般收付程序 (1)开证申请人根据合同，填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。 (2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。 (3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。 (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定，装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。 (5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。 (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 (7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。 (8)开证行通知开证人付款赎单。 信用证业务流程