第一章总论银行会计分析.pptVIP

有关金融风险案例 案例1、银行推行出纳单人临柜制度行员违规赔短款 一、案情介绍 1998年9月15日下午5时左右，建行某支行有一位林小姐前来办理现金支票提款，提款金额2 200元，柜台接柜员王某接票，由于款额较小，银行正在推行单人临柜，王某很快制好传票将款付给取款的林小姐。林拿着钱，只略点了一下就急匆匆地走了。此时对外营业截止，大家有条不紊地查尾箱对账，发现短款19 800元，王某猛然发觉不对，赶紧查看刚才提款的公司，打电话去寻问，而接电话的正好是那位林小姐。当王某说“我把你提款的数额给错了，你提2 200元，我给成了22 000元。”林回答说“是吗？我查一下。”由于还没有下班，王某不想张扬，也没及时向领导汇报，又等了约十分钟再次打电话到那家公司，接电话的不是林小姐了，王某放下电话出了一身冷汗，这才向主任汇报，并要求主任派一位保安陪同去追款，结果这家仅是几个人的小公司，林约十分钟前弃职而走，最后由王赔偿短款。 * 二、原因分析 本案例反映该银行工作人员王某责任心不强；基本技能和素质不过硬；没有严格按操作规程做好复核；当发现问题后又没有及时汇报，并采取对应策略，使之丧失了化解风险的机会。 * 案例2、里森的雕虫小技与巴林银行的倒塌 一、案情介绍 1992年，里森去新加坡后，任职巴林