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贵州信邦制药股份有限公司 ???????? 内部审计制度 ???????? 第一章 总 则 ???????? 第一条 为了进一步规范贵州信邦制药股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作, 明确内审部门的责任，提高审计工作质量，明确审计责任，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《贵州信邦制药股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及相关法律法规的规定，制定本制度。 ???????? 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内审部门依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 ???????? 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 ???????? 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： ???????? （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； ???????? （二）提高公司经营的效率和效果； ???????? （三）保障公司资产的安全； ???????? （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 ???????? 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 ???????? 第二章 一般规定 ???????? 第六条 公司董事会设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。 ???????? 第七条 公司审计委员会设立内审部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 ???????? 第八条 内审部门应配备具有必要专业知识的审计人员，专职人员不少于三人，必要时可聘请专家和相关技术人员。 内审部门负责人必须专职，由董事会审计委员会提名，董事会任免，公司及所属子公司的财务部门负责人不得担任内审部负责人。 ???????? 第九条 内审部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 ???????? 第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内审部门依法履行职责，不得妨碍内审部门的工作。 ???????? 第三章 职责和总体要求 ???????? 第十一条 审计委员会在指导和监督内审部门工作时，应当履行以下主要职责： ???????? （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； ???????? （二）至少每季度召开一次会议，审议内审部门提交的工作计划和报告等； ???????? （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题； ???????? （四）协调内审部门与会计师事务所、政府审计机构等外部审计单位之间的关系。 ???????? 第十二条 内审部门应当履行以下主要职责： ???????? （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； ???????? （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； ???????? （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； ???????? （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 ???????? 第十三条 内审部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后?两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。 ???????? 内审部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 ????????