预算绩效管理技术方案.ppt

预算绩效管理 湖北省财政厅预算绩效管理处 宋金涛 主要内容 一、预算绩效管理概述 二、绩效目标管理 三、绩效评价管理 四、财政部预算绩效管理工作规划 五、湖北省预算绩效管理工作 一、预算绩效管理概述 1、绩效来源 来源于英文中的Performance，最初出现于企业管理中。尤其是人力资源管理中是比较明确的。 2、绩效的内涵：“4E” - 经济性 (Economy）最低的成本获得某一公共服务(产品)； - 效率性 (Efficiency)投入产出关系,单位产出成本-完成类似任务的比较； - 有效性 (Effectiveness)计划实施后，达到预期目标或效果的程度。 - 公平性（Equity) 保障接受服务的团体或个人都受到公平的待遇，需要特别照顾的弱势群体能够享受到更多的服务。 预算绩效管理 预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分。它是将绩效理念融入预算管理的全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分。 是以绩效目标的实现为导向, 以绩效监控为保障, 以绩效评价为手段, 以结果应用为关键, 以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。 社会各界关注的焦点 财政资金安排是否科学合理； 资金使用是否规范有效； 预期效益是否达到目标； 政府公共服务职能是否有效的履行； 财政支出责任是否得到真正落实。 以结果为导向的绩效管理  －－18世纪末期英国政府发配犯人到澳洲案例  政府委托私人船主承包从英国往澳洲大规模地运送犯人的工作。 初期，英国政府实行的办法是以上船的犯人数支付船主费用。实际的效果是运往澳洲的犯人在船上的死亡率达12﹪，其中最严重的一艘船上 424个犯人死了158个，死亡率高达37﹪。英国政府费了大笔资金，却没能达到大批移民的目的。 改变办法 1、每一艘船上都派一名政府官员监督，再派一名医生负责犯人和医疗卫生，同时对犯人在船上的生活标准做了硬性的规定。但是，死亡率不仅没有降下来，有的船上的监督官员和医生竟然也不明不白地死了。 2、政府把船主都召集起来进行教育培训，教育他们要珍惜生命， 但没有改变。 最后，提出改变制度：政府以到澳洲上岸的人数为准计算报酬，不论你在英国上船装多少人，到了澳洲上岸的时候再清点人数支付报酬。船上的死亡率降到了1﹪以下。 预算绩效管理 包括五个环节 绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果应用反馈和应用管理 绩效目标管理 （1）绩效目标设定 绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提，包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。 （2）绩效目标审核 预算部门、财政部门依据国家相关政策、财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等对单位提出的绩效目标进行审核。绩效目标不符合要求的，财政部门应要求报送单位调整、修改；审核合格的，进入下一步预算编审流程。 （3）绩效目标批复 财政预算经各级人民代表大会审查批准后，财政部门应在单位预算批复中同时批复绩效目标。  绩效运行跟踪监控管理 预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节。各级财政部门和预算单位要: 建立绩效运行跟踪监控机制， 定期采集绩效运行信息并汇总分析， 对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查， 目标发生偏离时:要及时采取措施予以纠正；情况严重的，要暂缓或停止该项目的执行。 绩效评价实施管理 绩效评价是预算绩效管理的核心。预算执行结束后，要及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价。 预算具体执行单位:自我评价。 组织单位:要提交绩效评价报告，制定改进和提高工作的措施。 财政部门:指导、监督和检查，并对其报送的绩效评价报告进行审核，提出意见和建议。 绩效评价结果反馈和应用管理 建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将评价结果反馈给预算具体执行单位，执行单位根据结果进行整改。 将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置； 将绩效评价结果向同级人民政府报告，为政府决策提供参考，并作为实施行政问责的重要依据。 提高绩效评价结果的透明度，并向社会公开，接受社会监督。 绩效评价的最终目的是:改善绩效  三只老鼠一同去偷油喝。他们找到了一个油瓶，但是瓶口很高，够不着。三只老鼠商量一只踩着一只的肩膀，叠罗汉轮流上去喝。当最后一只老鼠刚刚爬上