东平县职业中等专业学校财务管理制度.docVIP

东平县职业中等专业学校财务管理制度 为严肃财经纪律，加强学校财务管理，进一步规范学校财务行为，保护公共财产的安全，提高资金使用效益，最大限度地为教育教学工作服务，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规，结合我校实际，特制定本办法。 一、预算管理制度 1、学校应根据年度财政预算，结合本校发展的需要编制预算，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，避免添置的盲目性，运转的无计划性。 2、年度预算一般不作调整，如遇国家有关政策变化和常规开支以外的大额添置及大型活动需调整时，经学校党委会研究同意后再做调整。 二、收入管理制度 1、学校所有收费项目全部由会计室负责办理，实行统一核算，统一管理，坚决杜绝乱收费现象。 2、会计室工作人员要及时足额收取有关费用，每学期未，学校将组织专门人员对收费进行清理。 3、所有收费项目要设立公示栏，张贴在醒目位置。 4、收费项目要按照有关规定和要求及时结算和上缴，严禁坐收坐支和私设小金库。 5、收费要使用合法票据，严禁使用非法和违规票据。 6、往来款项要记录清晰，及时办理会计手续，进行会计核算，不得长期挂账。 三、支出管理制度 1、所有支出项目实行审批管理，由有关科室提出申请，经分管领导同意，报主要负责人审批。 2、严格执行国家和上级有关财务制度开支范围和开支标准。 3、财务人员要认真审核各项支出票据。凡不真实、不合法、不合理或记载不明确的票据，财务人员有权退回，并要求有关人员按照有关规定进行更改或补充。 4、各类合法、填制齐全的原始凭证要由经手人签字→审计员审核签字→科室负责人和分管副校长签字→主管财务的副校长审批签字→校长审批签字后方可报销。 5、学校委托金融机构代发的款项，发须取得金融机构出具加盖结算章的代发清单，作为付款凭证的附件。 6、应纳入政府采购项目的设备、货物和服务，应及时办理相关手续，无政府采购部门批复手续的会计室不予办理。 7、因公务需借资金的须经分管财务的副校长和校长签字同意后方可预支，大额借款须提前一天告知财务科，以便做好准备，借款资金应在办完公事后一周内及时向财务科办理结算手续，延期不予结算，按挪用公款处理，前借未清者不予续借。 8、）严格控制私人借款，因特殊原因需借款的，应严格按照“谁审批、谁负责收回”的原则，并制定还款计划限期收回。 9、加强专项资金管理，严格按照规定用途使用，切实做到专款专用。 四、财产物资管理制度 1、财产物资采购实行审批管理，各部门根据工作需要，编制上报计划，经分管领导同意后，报主要负责人审批。 2、物资采购由总务处负责办理，申请人、事务员、财务人员共同参与，并分别在购物票据上签字证明。 3、达到固定资产标准的财产物质，按有关固定资产的管理办法执行。 4、材料和一般物质的购置，要建立专门台账，专人管理。 5、财产物资的购置和领用，一律填写入库单和出库单，由保管员统一管理和收发。 6、仓库管理员应经常检查和盘点核对库存物品，做到账实相符。 7、严禁随意处理报废物质，报废物质的处理由资产办负责，有关科室人员参加，报废物质的变价收入及时上交会计室。 五、财务人员管理制度 1、财务人员要认真学习财经法规，严格执行法规政策，切实按照《会计基础工作规范》的要求，提高会计工作水平。 2、财务人员要加强职业道德修养，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 3、财务人员要热爱珍惜本职工作，努力钻研业务，提高业务技能。 4、财务人员要坚持原则，依法依纪理财，严把收支关，及时汇报和检举工作中发现的违法违纪行为。 5、财务人员要确保资金的安全运行，做到日清月结，管理好财物档案，做好防盗工作。 6、要按时上报有关会计报表，每月按时向领导汇报财务收支情况，当好领导的参谋和助手，为领导科学决策提供真实可靠的信息。 六、内部控制和监督制度 1、财务人员根据岗位设置，明确工作职责，互相配合，相互监督。 2、出纳员负责现金收支，其他财务人员不得兼任，出纳员以外的人员代收现金业务时，必须由会计主管人员指定。 3、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务账目的登记，不得从事除银行日记账、现金日记账以外的明细账登记和财务报告的编制。 4、会计人员按照各自分工，妥善保管和正确使用票据和财务印鉴。 5、加强内部审计和检查，建立财务收支稽核制度。 6、定期或不定期对财产物质进行清查，保证财产物质的安全运行。 7、每学期末，学校成立专门小组对该学期的财务收支情况进行检查，并将检查结果予以公示。 8、自觉接受和配合纪检、财政、审计、物价和税务部门的监督和检查。 东平县职业中等专业学校 2012年9月1日