有價證券信託業務.docVIP

壹、業務作業循環 四、有價證券信託業務 98.7.6金管銀票字第09800244800號函洽悉 編 號 作 業 項 目 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 壹--004 有價證券信託業務 作業程序 (一)簽訂信託契約： 1.信託契約之內容要項，應依據信託業法第十九條之相關規定辦理。 2.信託契約應由各信託當事人親自簽名或蓋章，並留存信託當事人之身分證明文件，如當事人無法親自出席時，應出具委任書由代理人簽約，經辦人員應確認委任書之真實性。 3.受託人如需至證券商或其他交易對象開立交易往來帳戶時，應與委託人另行簽訂信託簡式約款契約書。 4.信託契約正本應妥善保管，以維護客戶信託資料之保密性。 (二)辦理信託專戶「XX銀行（或信託公司）受託信託財產專戶」之證券交易戶、證券集保帳戶等之開戶事宜： 1.開立證券交易戶：開戶時應檢附下列文件 (1)受託人之法人登記證明文件影本及稅捐機關發給之扣繳單位統一編號配號通知單影本。 (2)授權書與法人代表人及被授權人之身分證影本。 (3)委託人為自然人者，其身分證影本；為法人者，其法人登記證明文件影本。 (4)信託簡式約款契約書。 2 .開立證券集保帳戶： (1)受託人於證券商處依契約別開設信託保管劃撥帳戶，受託人填具「客戶開設有價證券集中保管帳戶申請書」及「信託專戶明細資料建檔申請書」，並檢附及稅務機關統一編號編配通知書影本等相關資料，向往來證券商申請開設信託專戶。受託人向公司申請開設保管劃撥帳戶成為參加人，受託人需與公司簽訂開戶契約書成為參加人，受託人為保管機構，且已成為公司參加人者得不另行簽約。受託人於其保管劃撥帳戶下，依之作業方式，依契約別開設信託專戶。委託人及受託人應填具過戶申請書及於股票背面簽名或蓋章；託人自證券集中保管事業領回者，應檢附自該事業領回之證明文件，並由受託人於過戶申請書及股票背面受讓人欄簽名或蓋章。 檢附信託契約以及稅務機關有關證明文件，經公司核對相符後，於股東名簿及股票背面分別載明「信託財產」及加註日期。 提示證券存摺 (無摺戶免提示) 及填具「信託轉帳申請書－代支出傳票」，並檢附信託契約及稅務機關完稅或免稅證明文件等相關資料 (受益人為委託人時免附完稅或免稅證明文件) ，向往來證券商申請信託轉帳。應填具「客戶基本資料變更申請書」「信託專戶明細資料建檔申請書」，並檢附異動文件 (信託契約影本或其他證明文件) 向往來證券商申請變更。受益人由委託人變更為非委託人，或受益人死亡且該受益人享有未領受信託利益而辦理受益人變更時，應另檢附稅務機關有關證明文件向往來證券商申請變更基本資料。信託關係消滅時，信託財產依法歸屬委託人者，應檢附足資證明信託關係消滅之文件，經公司核對相符後，辦理塗銷信託登記；信託財產歸屬非委託人者，並應加附稅務機關有關證明文件，經公司核對相符後，辦理塗銷信託登記且於股東名簿及股票背面載明日期並加蓋「信託歸屬登記」章。受託人填具「信託轉帳申請書－代支出傳票」，向往來證券商申請將其信託專戶或綜合信託專戶之有價證券轉帳至受益人之保管劃撥帳戶。 (十一)股票除息、除權（含現增）前應確認檔案中買入股票股數與存摺之餘額相符。 (十二)現金增資股款應於繳款日前繳款。 (十三)委託人申請變更信託契約時，經辦人員應確認是否應經受益人同意，如需經受益人同意時，應由受益人會同辦理。 (十四)信託關係人基本資料異動時，有關證券交易帳戶部份，應填具「客戶基本資料變更申請書」「信託專戶明細資料建檔申請書」，並檢附異動文件向往來證券商申請變更基本資料。信託財產，應檢附足資證明信託關係消滅之文件，經公司核對相符後，辦理塗銷信託登記；信託財產歸屬非委託人者，並應加附稅務機關有關證明文件，經公司核對相符後，辦理塗銷信託登記且於股東名簿及股票背面載明日期並加蓋「信託歸屬登記」章。 1 壹-004-4 壹-004-1 壹-004 壹-002-3