资本经营第六七章要点.ppt

债务重组方式 O以低于债务帐面价值的 现金清偿债务 O以非现金资产清偿债务 O债务转为资本 O修改其他债务条件 O混合债务重组方式 债务重组的运作 1。明确重组债务的类别：应付帐款、应交税金、职工福利费、长期借款、长期应付款 2。接受负债的实体分析：国内银行、国内其它法人、国有资产管理部门、原企业分立后的其它法人实体、企业职工 解决国有企业过渡负债的思路与对策 基本思路： 深化改革、转化机制、化解包袱、增加积累 对策： 1。从国有企业的债务问题入手：存量的调整（债转股）、增量的注入。 2。从国有企业内部要着力提高企业效益，逐步降低过度债务。（6种方法） 3。推进配套改革。 第三节 债 转 股 债转股是指债权人将其对债务人所享有的合法债权依法转变为对债务人的投资，增加债务人注册资本或者债权人以其债权出资与债务人新设公司，并取得股权的投资行为。它包括债权的消灭和股权的产生两个法律关系及过程。 几个概念 1商业性债转股；政策性债转股 2广义的债转股；狭义的债转股 3直接的债转股；间接的债转股 一、债转股基本法律关系及其特点 3 债权的消灭 2 股权的产生 债转股包括股权的产生与债权的消灭两个法律关系和过程，其特点为： 1 法律关系的当事人仅限于债权人、 债务人、债务人股东 4 股权的产生与债权的消灭发生的时间 相互衔接并互为因果关系 5 债权、股