公司财务管理规定、费用报销(参考)介绍.doc

第一章 费用报销具体项目的规定 3 一、办公费 3 二、运费 3 三、油费 3 四、交通费 3 五、购物 4 六、车辆费用 4 第二章、 差旅费报销的规定 4 一、出差手续办理流程 4 二、出差管理实施细则…………………………………………………………………………...4 （一）总则…………………………………………………………………………………………4 (二)乘坐交通工具标准…………………………………………………………………………..5 (三)差旅费备用金借支标准……………………………………………………………………..5 (四)差旅费报销明细…………………………………………………...………………………...5 三、差旅费报销说明……………………………………………………………………………….7 （一）票据收取及报销填写规定…………………………………………………………………8 (二)其他………………………………………………………………….……………………….8 四、出差申请表…………………………………………………………………………………….8 五、差旅费报销明细表…………………………………………………………………………….9 第三章、 交通费、电话费、水电费的报销规定…………………………………………………..9 一、市内公交车费和寄车费……………………………………………………………………….9 二、电话费…………………………………………………………………………………………9 三、水电费………………………………………………………………………………………….10 四、水电费、电话费报销的具体执行办法……………………………………………………….10 第四章、 审批流程及权限…………………………………………………………………………..10 一、审批流程及权限……………………………………………………………………………….10 三、时间要求及具体规定…………………………………………………………………………10 第五章、 报销附件的规定……………………………………………………………………………11 第六章、 冲抵发票的规定……………………………………………………………………………12 第七章、 其他…………………………………………………………………………………………12 费用报销具体项目的规定 一、办公费 (一)日常办公用品：根据工作需要由行政部购买适当的办公用品，报销时必须附有发票和购物清单，经办人在发票背面的左上角签字确认，如供应商没有提供购货清单，那么经办人必须填写购物明细，购物明细的必须要素：品名、数量、单价、金额。报销需附有验收入库单，且经办人和验收人不能是同一人。 （二）打印费、复印费：由行政部门统一归集办理，按月结账，报销时应附注明打印复印内容、数量、单价的清单，报销人在发票背面的左上角签字确认。 二、运费 （一）快递费：发票、邮件详情单二者必须具备。 （二）货运费：送货费及运费应有表明货物件数和发运起止地点的发运单，如是收货的送货费只有发票没有发运单，经办人在发票背面的左上角备注收货件数、发运起止地点以及收费标准。经手人在发票（或发运单）背面的左上角签字确认。 三、油费 由行政部统一购买油卡，加油人员持油卡加油。车队报销油费时必须在油票附有标注车辆牌号、加油时的里程数，油票的日期和汽油的标号。业务人员外出办理公务、外地出差出发和回程时，由司机填写里程表记录，标注里程数。每月由行政部统计油费 四、交通费 乘座公交车或出租车，必须在粘贴单的右上角（或票据背面左上角）标注事件、时间、起止地点、金额。原则上部长以下级别不能乘坐出租车，因实际情况需要，由部门主管或分支机构负责人确认其真实性和合理性，备注发生费用的缘由。总监以下级别的出差人员在晚上9：00（含9：00）后出发或到达，早上7：00（含7：00）前出发或到达，可以乘坐出租车到达目的地，不需作特殊情况说明报批。 分支机构的公交车费执行定额包干。 五、购物 购置固定资产、低值易耗品、促销品、办公用品等，必须有经办人、验收人签字，非日常购物，在购买前应填报购物申请。固定资产和部份低值易耗品需在任我行作采购入库，报销时打印系统里的采购入库单作为附件。 六、车辆费用 1、 车辆维修应严格执行先报价再维修的原则，先将报价告知行政部，由其进行价格审核后方可维修，维修费用要求开具正规发票及维修明细 2、购置任何车辆备件和材料，都需填写《采购申请》报批，情况紧急时可先电话报价审批，事后补填《采购申请》，购买时要求开具正规发票和采购明细 3、车辆费用中