出纳岗位操作手册文稿.docVIP

出纳岗位操作手册2012版 出纳是工作的重要，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位的经济利益，工作出了差错就会造成因此，明确出纳岗位的职责和流程 备注：其他应收款-职工扣款，建议放在科目的贷方；在实际交付时放在科目的借方，以便于进行数据分析。 2.2 劳务分包工程款支付 4108.04.06.02 劳务专业分包 科目 辅助核算项目：客户：甲方单位（原公司部分核算单位选择了“其他客户”，现配合成本管理系统，统一采用“甲方单位”进行核算） 合同：总包合同号 楼盘名称：项目名称 工程处：该主体合同实际运营的工程处 预付账款 科目 辅助核算项目；客户：劳务公司名称 合同：劳务分包合同号楼盘和工程处 该科目用以核算该劳务分包合同的执行情况。通过“预付账款—工程款”科目的兜转，实现对该类劳务分包合同实际执行情况的核算。 2121.03 应付账款-工程款 辅助核算项目；客户：劳务公司名称 合同：劳务分包合同号楼盘和工程处 该科目用来核算代扣代缴的营业税金及附加。 2.3 建筑安装专业分包。 发票类型： “建筑安装业发票” 科目代码：4108.04.06.01 专业分包。辅助核算项目： 客户：甲方单位 合同：总包合同号。楼盘和工程处。 1151.02 预付账款 科目 辅助核算项目：客户：分包方。合同：名华分包号