強化董事會職能-臺灣證券交易所.pptVIP

94.10.24 金管會證期局 如何落實獨立董事制度發揮公司治理功能 李啟賢 行政金融監督管理委員會 證券期貨局副局長 中華民國96年3月15日 如何落實獨立董事制度發揮公司治理功能 董事應瞭解法規及權利義務，並督導公司確實依規定設計並執行內部控制制度 獨立董事亦屬董事會成員之一，如欲落實獨立董事發揮公司治理，實應確實強化董事會職能及控制性股東或實質負責人之絶對支持 強化董事會職能 允當之董事會結構 慎選獨立董事 設置審計委員會及其他功能性委員會或聘任專家顧問輔助 明確之董事會議事規則及決策程序 合理之績效評估與報酬 足額之責任保險 強化董事會職能 (一)允當之董事會結構 董事會主要任務 1.訂定有效及適當之內部控制制度 2.選擇及監督經理人 3.審閱公司之管理決策及營運計畫 4.審閱公司之財務目標 5.監督公司之營運結果 6.監督及處理公司所面臨之風險 7.確保公司遵循相關法規 8.規劃公司未來發展方向 9.建立與維持公司形象及善盡社會責任 10.選任會計師或律師等專家 強化董事會職能 （一）允當之董事會結構(續) 適當之董事會席次及其應具備能力 允當之董事會結構 根據美國董事協會對美國大公司的調查報告顯示，美國董事會之成員，人數以7-9人居多 美國所羅門美邦證券研究報告顯示，董事會成員以不超過14人為宜 董事長不宜兼任總經理(執行長) 美國所羅門美邦證券在2002年所發