审计工作流程创新.doc

学 号： 2013215337 专业行业调查 题 目 关于立信会计师事务所审计流程的调查报告 学 院 应用技术学院 专 业 会计信息化 班 级 13会计3班 姓 名 颜琴 指导教师 徐茜 职 称 副教授 2015 年 10 月 22 日 重庆工商大学专业行业调查成绩评定表(每生一份) 学院：应用技术学院 班级：13会计 学号： 2013215337 姓名： 颜琴 项目 分值 优秀 (100x≥90) 良好 (90x≥80) 中等 (80x≥70) 及格 (70x≥60) 不及格(x60) 得分 参考标准 参考标准 参考标准 参考标准 参考标准 学习态度 10 学习态度认真，科学作风严谨，严格保证报告时间并按任务书中规定的进度开展各项工作 学习态度比较认真，科学作风良好，能按期圆满完成任务书规定的任务 学习态度尚好，遵守组织纪律，保证报告时间，能按期完成各项工作 学习态度尚可，能遵守组织纪律，能按期完成任务 学习马虎，纪律涣散，工作作风不严谨,不能保证报告时间和进度 调查调研 25 调查调研方案可行，开展和取得的效果很好 调查调研方案可行，开展和取得的效果好 调查调研方案可行，开展和取得的效果较好 调查调研方案基本可行，取得了一定的效果 调查调研方案基本不可行 论证能力 30 论点鲜明，论据确凿，报告表现出对实际问题有很强的分析能力和概括能力，文章材料翔实可靠，说服力很强 论点正确，论据可靠，对实际问题有较强的分析能力和概括能力，文章材料比较翔实可靠，有一定的说服力 观点正确，论述有理有据，对实际问题有一定的分析能力，材料能说明观点 观点正确，对实际问题有一定的分析能力，材料基本能说明观点 基本观点有错误或主要材料不能说明观点 创新 10 有重大改进或独特见解，有一定实用价值 有较大改进或新颖的见解，实用性尚可 有一定改进或新的见解 有一定见解 观念陈旧 报告撰写质量及规范化 25 结构严谨，逻辑性强，层次清晰，语言准确，文字流畅，语言准确、生动，完全符合规范化要求，书写工整或用计算机打印成文 结构合理，符合逻辑，文章层次分明，语言准确，文字流畅，符合规范化要求，书写工整或用计算机打印成文 结构合理，层次较为分明，文理通顺，用词比较准确，达到规范化要求，书写比较工整或用计算机打印成文 结构基本合理，逻辑基本清楚，文字尚通顺，达到规范化要求 内容空泛，结构混乱，文字表达不清，错别字较多，达不到规范化要求 最终成绩 指导教师 目录 一、公司简介 4 二、审计概述 5 （一）审计流程 5 （二）制度基础审计的流程 5 三、准备阶段 5 （一）了解被审计单位的基本情况 5 （二）签订审计业务约定书 6 (三)初步评价被审计单位的内部控制制度 6 （四）确定重要性 7 （五）分析审计风险 7 （六）编制审计计划 8 四、实施阶段 9 （一）符合性测试 9 （二）实质性测试 9 五、审计整理 11 （一）编制审计报告 11 （二）作出审计结论和决定 11 （三）审计资料的整理归档 11 六、审计流程的延续 11 （一）复审 11 （二）后续审计 12 七、 实习体会 12 参考文献 12 关于立信会计师事务所有限公司审计工作流程的调查报告 重庆工商大学应用技术学院 会计信息化 2013级会计3班 颜琴 指导老师：徐茜 为了解会计师事务所的审计流程，了解事务所的审计基本情况，本人于2015年9月25日至10月20日到重庆立信会计师事务所对审计的工作流程进行了调查：现将调查情况汇报如下： 一、公司简介 立信会计师事务所（以下简称“立信”）由中国会计泰斗潘序伦先生于1927 年在上海创建，是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一。1986 年复办，2000 年成立上海立信长江会计师事务所有限公司，2007 年更名为立信会计师事务所有限公司。立信依法独立承办注册会计师业务，具有证券期货相关业务从业资格。2010 年，立信获得首批H 股审计执业资格。2010 年12 月改制成为国内第一家特殊普通合伙会计师事务所。 立信现有从业人员6000余名,其中执业注册会计师1600余名。总部设在上海，有七个专业委员会，以及审计业务部、国际业务部、银行业务部及审计风险管理部、信息技术部、教育培训部、管理咨询部、税务部、资产评估部、工程造价咨询部、信息鉴证部、公司清算部、市场与品牌推广部、会计政策研究中心、产学研基地等与业务相关的部门。现有客户遍布全国各地，其中上市公司300余家，IPO公司300余家，外商投资企业2000余家，并为大型央企、国 有集团、银行、证券公司、期货经纪公司、保险公司、信托公司、基金公司等提供审计及相