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- 2016-06-09 发布于湖北
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服务顾问和审计客户标准
财务顾问：
1,调研客户情况
1.1调研内容：
1.1.1盈利模型、收入模型、成本模型、费用模型。
1.1.2管理状况：组织架构、人员构成、财务部构成
1.1.3业务财务管理流程、制度、规章
1.1.4核算体系
单据构成、要素涵盖
1.14.2会计主体
科目设置、辅助核算
报表报告体系
1.1.5财管体系
预算管理（有无，是否为全面预算）
营运资金管理
包含现金、资金、往来、存货、固定资产、短期借款、信用等
1.1.6其他需要了解的状况
包括但不止于股权架构、关联交易、家族关系、议事机构等
1.2 调研所需时间与地点
2_3个工作日，客户处
1.3必须是项目负责人亲自参与调研。
2,问题汇总分析：
2.1汇总分析方法工具：
2.1.1三色笔法、要因图法（鱼骨图法）等
2.1,2所需时间和地点
1_2个工作日，非客户处。
3.出具《财务顾问实施计划书》
3.1内容：
3.1.1涵盖核算、内控、财管三大体系
3.1.2约定板块及实施时间、完成时间
3.1.3具体内容参考1调研客户情况
3.2所需时间及出具地点
1 _2个工作日，非客户处
3.2报告书一式两份且按公司标准格式，不得自制格式。
4.计划书客户确认
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